Denne artikkelen inneholder en detaljert veiledning om hvordan du kan identifisere og løse problemet med inkonsistente beregninger knyttet til totalresultatet.
Den vanligste årsaken til dette problemet er at du har en delsum i totalresultatoppstillingen (CI) som ikke finnes i egenkapitaloppstillingen (SOCIE), og dette fører til uoverensstemmelser i beregningene dine.
Beregningene dine kan være helt korrekte, men når det gjelder XBRL, henger alt sammen, så når du har en delsum som leder opp til totalresultatet i CI, må du ha den samme delsummen representert i SOCIE. Hvis ikke, vil systemet flagge denne inkonsekvensen i konverteringen.
Et eksempel på problemet:
For eksempel kan du ha oppgitt i totalresultatregnskapet at du beregner "totalresultatet" som summen av "nettoresultat" og "øvrige resultatelementer".
Nettoresultat + øvrige resultatelementer = totalresultat
Samtidig kan det hende at du i oppstillingen over endringer i egenkapital (SOCIE) har oppgitt at du beregner "totalresultatet" som summen av "nettoresultat", "omregningsdifferanser" og "kontantstrømsikringer".
Nettoresultat + valutakursdifferanser + kontantstrømsikringer = totalresultat
Begge deler kan være helt korrekt, og iXBRL er utstyrt for å forstå at "totalresultat" kan beregnes på forskjellige måter i forskjellige deler.
Årsaken til at du opplever en inkonsistens i beregningen, er at mens du i det ene avsnittet har oppgitt at "totalresultat" er en sum av "nettoresultat" og "utvidet resultat", har du i det andre avsnittet ikke oppført "utvidet resultat" som en delsum.
Dette betyr at beregningen mangler en delsum, og derfor får du en blå advarsel.
To mulige løsninger
Når du opplever denne typen feil, har du to alternativer:
Du kan se bort fra inkonsekvensen i beregningen. Ettersom det ikke er en blokkeringsfeil, kan du sende inn rapporten som den er.
Du kan legge til "Other Comprehensive Income" som en delsum i egenkapitaloppstillingen for å gjøre beregningene konsistente.
Steg for steg-veiledning
For å løse dette problemet må du først identifisere hvilke elementer som forårsaker inkonsistensen, og hvorfor. For å gjøre dette må du laste opp zip-filen som inneholder ESEF-rapporten til ParsePort-plattformen og følge disse instruksjonene:
Først må du finne elementene som forårsaker advarselen:
Det er to måter å gjøre dette på:
På valideringssiden på ParsePort-plattformen blar du ned til Linkbase Check, og klikker på øyeikonet ved siden av uoverensstemmelsen i beregningen. Dette tar deg til det aktuelle elementet i Viewer-fanen.
En annen måte er å kopiere etikettnavnet fra advarselsmeldingen:
Gå til kategorien Viewer, og lim inn etiketten i vinduet Presentation Linkbase til høyre (husk å sette språket til engelsk("en"))
De uthevede seksjonene viser hvor denne etiketten finnes, og derfra kan du trykke på etikettene for å navigere mellom kontoene.
Merk: Du kan også bruke denne metoden for å finne etiketten i fanene Fakta eller Beregning.
2.Undersøk problemet og beregningene:
Klikk på nummeret som forårsaker problemet, som er uthevet i blått. Hvis du holder musepekeren over tallet, vises en advarsel, som du kan bruke til å dobbeltsjekke at du ser på riktig tall:
Når du har klikket på nummeret, går du til delen Fakta og elementer i sidefeltet :
Under "Beregninger" i sidepanelet kan du se beregningene for elementet. I dette tilfellet vil beregningene for både totalresultatet og egenkapitaloppstillingen vises, ettersom de to er knyttet til samme element. Her er det enkelt å sammenligne delsummene og se hva som skaper advarselen.
Nå som du har identifisert hvor problemet oppstår og hva som er årsaken til det, er det opp til deg å velge mellom følgende løsninger:
Juster beregningene i Excel-malen for å gjøre dem identiske og øke gjennomsiktigheten og sammenlignbarheten.
Eller..,
La beregningene være som de er, og ignorer advarselen om inkonsistens.
Hvis du har spørsmål eller opplever problemer under denne prosedyren, er du velkommen til å kontakte vårt profesjonelle serviceteam på support@parseport.com.