ESMAs krav sier at en fotnote MÅ merkes hvis den inneholder ytterligere finansiell informasjon. I denne artikkelen viser vi deg hvordan du tagger fotnoter, og hvordan du kan unngå å tagge fotnoter i det hele tatt.
Når du tagger fotnoter, kan du velge mellom en detaljert tagg, som er tagging av et spesifikt element i noten som inneholder ytterligere monetær informasjon, og blokkering av hele noten. Det er imidlertid ikke mulig å merke både hele fotnoten og det separate beløpet i samme fotnote.
Når du skal merke fotnoter
Kravet om å merke fotnoter avhenger av omstendighetene rundt selve fotnoten. Nedenfor beskrives tilfeller der du må tagge eller ikke tagge fotnoter:
Hvis en rad/et beløp i et resultatregnskap eller en balanse refererer til en note (i et eget noteavsnitt), er det ikke obligatorisk å merke denne noten.
Hvis en rad/et beløp i et resultatregnskap eller en balanse for eksempel refererer til en fotnote, og fotnoteinformasjonen flyttes til en egen linje i resultatregnskapet eller balansen, kan den merkes automatisk fra Excel.
Hvis du har fotnoteinformasjon som ikke inneholder ytterligere monetær informasjon, er det ikke obligatorisk å merke denne fotnoten.
Hvis du har fotnoteinformasjon som inneholder ytterligere monetær informasjon, er det obligatorisk å merke denne informasjonen.
Slik unngår du å tagge fotnoter
Når du rapporterer i iXBRL, er det faktisk mye ekstraarbeid å ha fotnoter i rapporten, fordi du må tagge dem separat, men det finnes en måte å unngå dette på.
I stedet for å legge til fotnoter kan du la raden/beløpet i resultatregnskapet eller balansen henvise til en note i notedelen.
Det er ikke obligatorisk å merke dette notatet før det blir obligatorisk å blokkmerke notatene.
Slik merker du fotnoter med detaljert monetær informasjon
Merking av ytterligere monetær informasjon i fotnotene er en prosess som ligner mye på den vanlige merkingsprosessen.
Etter at den er satt opp, håndteres den automatisk i konverteringen, så lenge de samme beløpene vises i samme rekkefølge.
Da du gikk gjennom oppstartsprosessen, ble følgende trinn sannsynligvis håndtert for deg, men hvis du har endringer i fotnoteplasseringen eller hvis du vil legge til fotnoter, oppfordrer vi deg til å følge disse trinnene eller kontakte kundestøtteteamet vårt via support@parseport.com.
Først må du navigere til den delen av Excel-arket der du ønsker å legge til en fotnote. Du må plassere fotnoten på samme sted i malen som den er i PDF-filen. Hvis det for eksempel vises en fotnote etter totalresultat-tabellen i PDF-filen, må den samme fotnoten vises etter totalresultat-tabellen i Excel-malen.
Deretter må du skrive inn etikettene i etikettraden og tallene i den aktuelle perioderaden, akkurat som om du skulle legge til en ny rad i resultatregnskapet eller balansen. Husk at de vises i samme rekkefølge i Excel-filen som i PDF-filen.
Når du navngir fotnoter, kan du ikke bare kopiere fotnoten inn i etikettdelen. Du må finne på et kort, beskrivende navn som forteller konverteren vår hva det er. En god tommelfingerregel er å navngi fotnoten på samme måte som du ville navngitt en linje i regnskapet.
-
Til slutt må du legge til en forenklet tagg for fotnoter. Du kan gjøre dette ved å kopiere den forenklede taggen fra samme seksjon, legge til "footnote=true" før spesifikasjonen av etikettområdet og oppdatere etikettområdet slik at det gjenspeiler fotnotenes plassering, som illustrert i eksempelet nedenfor:
/Income Statement By Nature(footnote=true,headers=$B$1:$C$3,labels=A4:A17) Når du har lagret Excel-malen, kan du konvertere Excel-filen sammen med PDF-filen, og beløpene i fotnotene dine vil da lyse opp på samme måte som tallene i regnskapet. Hvis noen av de merkede elementene ikke lyser, kan du kontakte vårt supportteam, så hjelper de deg.
Slik blokkerer du fotnoter
Blokkering av fotnoter utføres på samme måte som blokkering av notedelen, noe som betyr at det må gjøres via Hypertagging. Du kan utføre hypertagging med hvilken som helst programvare som lar deg redigere en PDF-fil, for eksempel InDesign eller Adobe Acrobat, men du må være klar over at hypertagging må utføres i designfasen og ikke i konverteringsfasen.
I denne veiledningen antar vi at du redigerer PDF-filen med Adobe Acrobat.
Hvis du bruker en annen programvare, kan prosessen variere fra det som er beskrevet her, men det overordnede målet er det samme; du vil legge til hyperlenker til de delene du vil tagge.
Åpne Excel-malen du bruker til tagging, og naviger til ... der du vil at fotnoten skal referere til.
Velg kolonnen du vil referere til, og legg til en merknad som begynner med markøren "ref=", for eksempel "ref=Hedging". Dette gir motoren beskjed om at du ønsker å referere til noe som kalles hedging.
Åpne nå PDF-versjonen av årsrapporten i en programvare som lar deg redigere PDF-filen.
Naviger til siden med fotnoten du vil blokkere taggen for.
Velg "Legg til lenke" eller "Legg til nettlenke", avhengig av hvilken programvare du har valgt.
Deretter må du velge fotnoten ved å markere den med markøren.
Du får opp et vindu der du blir bedt om å legge til en hyperkobling. Her må du skrive inn pp://footnotes?id=[entydig identifiserbar etikett]. Et eksempel kan være "pp://footnotes?id=hedging".
Deretter må du åpne Excel-malen og finne cellen du vil at fotnoten skal peke mot.
Det neste du trenger å gjøre er å legge til en kommentar i cellen, der du legger til en referanse til hyperlink-id i PDF-filen. I det forrige eksempelet ville den korrekte kommentaren se slik ut: [ref="hedging"]
Deretter gjentar du prosessen for hver fotnote du vil blokkere.
Når du er ferdig, går du til inspector.parseport.com og bruker påloggingsinformasjonen din til å logge inn på Inspector-portalen;
Etter at du har logget inn, laster du opp den hypertaggede PDF-versjonen av årsrapporten sammen med Excel-filen som inneholder de forenklede kodene og regnskapet, og trykker på "konverter".
Når rapporten er ferdig konvertert, åpnes den i visningsvinduet vårt, der du kan markere kartlagte elementer og se hele rapporten. Nå kan du bla deg ned til siden med fotnotene dine og se at de er tagget.