Hvis du får avrundingsfeil, kan det være lurt å prøve å rette dem ved å korrigere beregningene i Excel-malen slik at desimalene inkluderes, men deretter skjule de samme desimalene i Excel. Du kan for eksempel rapportere 2 + 2 = 5 i stedet for 2,3 + 2,4 = 4,7, samtidig som du inkluderer den korrekte beregningen i Excel-filen.
Dette fungerer imidlertid ikke, og det vil fortsatt føre til inkonsistente beregninger.
Med XBRL er det du ser det du får, så den eneste måten å bli kvitt avrundingsfeil på, er å bruke korrekte beregninger i både Excel-malen og PDF-filen.
Siden avrundingsfeil ikke blokkerer, er det også mulig å la dem stå i rapporten, selv om dette alltid vil føre til en feilmelding ved validering.
Hvorfor får vi avrundingsfeil?
Avrundingsfeil oppstår når rapporteringen inneholder en feilaktig beregning som oppstår som følge av avrundinger. Selv om avrundinger er et akseptert regnskapsprinsipp, gir de likevel feil når de brukes i XBRL.
Hvis du for eksempel ønsker å rapportere følgende:
1.4 + 1.3 = 2.7
Du vil normalt oppgi i begynnelsen av rapporten at du bruker avrundinger, og deretter gjøre om beregningen til følgende
1 + 1 = 3
I rapporten din kan "1" bety 1000 $, og i så fall vil 0,4 og 0,3 være henholdsvis 400 $ og 300 $, noe som ikke utgjør noen stor forskjell i en årsrapport. Men hvis den samme 1 i stedet betydde 1 000 000 000 000 $, ville de utelatte 0,4 og 0,3 utgjort en stor forskjell.
XBRL skiller ikke mellom de to, og på grunn av dette spytter systemet ut en inkonsistens i beregningen når en avrunding ikke summerer seg riktig.