ESMA har lagt en rekke begrensninger på formlene, og vi kan derfor ikke fjerne dem.
Som du sikkert vet, er det obligatorisk å oppgi til myndighetene hvordan du beregner tallene dine, så vi oversetter formlene dine til XBRL-beregninger - men det er begrensninger i XBRL på hvordan du beregner poster (du kan lese mer om det her.)
For å sikre konsistens i regnskapet tillater ikke iXBRL visse beregninger fra debet til kredit og omvendt. Kort sagt kan du ikke bare bruke add og subtrahere som du vil mellom debet- og kredittelementer.
Problemstillingen
For eksempel vil delsummen "Kontantstrøm fra drift" normalt være en debet, og "Resultat" vil være en kredit.
Det er ikke tillatt å gjøre en positiv sum fra kredit til debet - men for å tillate denne ganske vanlige beregningen i CF der "Kontantstrøm fra drift" inkluderer "Resultat", har "Kontantstrøm fra drift" fått et "null"/blankt debet/kredit-attributt.
Problemet med "Beregningsrelasjonen har ulovlig vekt" oppstår hvis du oppretter delsumutvidelser i CF, for eksempel "Kontantstrøm fra drift før justeringer av netto finanskostnader", ettersom iXBRL ikke tillater deg å utvide taksonomien uten å legge til et debet/kreditt-attributt (saldo)*
*Merk: ESMAs rapporteringsmanual anerkjenner at noen spesifikke scenarier kan aksepteres for utvidelser uten debet/kredittsaldoattributt, det vil si fravær av det. Eksempler som det som er beskrevet ovenfor er ett av dem, ellers vil beregningen utløse feilen 5.1.1.2
Slik løser du problemet
For øyeblikket finnes det ingen annen løsning enn å se bort fra valideringsfeilene, fjerne beregningen eller justere attributtet for utvidelsessaldo (hvis aktuelt).