Endre tegn for faktaverdi

Denne artikkelen er for:

SEC
HMRC
CIPC
ESEF
FERC
Danmark

De fleste numeriske XBRL-konsepter representerer absolutte verdier. Hvis du legger inn et negativt beløp, kan det hende du må snu fortegnet på faktaværdien for å få XBRL-verdien til å stemme overens med tallets sanne verdi. Denne artikkelen inneholder grunnleggende informasjon om XBRL-faktategn og hvordan du endrer dem.

Tegn på faktaverdi

De fleste numeriske XBRL-konsepter representerer absolutte verdier. For monetære konsepter er saldotypen for hvert konsept basert på regnskapsprinsipper. En positiv faktaverdi kan representere en debet eller en kredit, avhengig av hvordan konseptet er strukturert.

For eksempel har utgifter vanligvis en debetsaldotype. Siden de fleste XBRL-konsepter representerer absolutte verdier, vil du tagge Avskrivninger kostnad med et konsept som har en debet saldotype.

Når du vil at et tall i dokumentet skal vises som et negativt tall, skriver du det inn med enten et minustegn eller en parentes. Når du legger til et fortegn til et absolutt tall, må du snu fortegnet for XBRL-faktaverdien for å beholde den absolutte verdien i XBRL. Hvis du ikke gjør det, ender du opp med negative verdier, noe som fører til at taggingen gjenspeiler et feil beløp.

Dette er den riktige måten å håndtere de fleste situasjoner der et tall presenteres som negativt i dokumentet ditt. Det finnes imidlertid noen situasjoner der det er hensiktsmessig å ha negative XBRL-faktaverdier, for eksempel når konseptet er strukturert slik at det representerer både positive og negative beløp.

For å finne riktig fortegn for en XBRL-verdi, må du alltid huske på at det sanne fortegnet for et XBRL-faktum:

Er ofte en positiv verdi.
Kan være et annet fortegn enn det som vises i den finansielle rapporten.
Bør kun bestemmes ved å ta hensyn til både betydningen av begrepet som brukes for faktumet, og hva du ønsker at faktumet skal bety i rapporten.

Eksempel

Et selskap rapporterer for eksempel avskrivninger, som er en debetsaldo. De skriver det imidlertid som (28 806). XBRL Fact Value viser nå negative avskrivninger, eller en krediteffekt. De må snu XBRL-faktaverditegnet for å få debetvirkningen igjen.

1

Åpne dokumentet og kontroller at Vis XBRL er på.

2

Velg en XBRL-profil hvis den ikke allerede er brukt.

3

Velg faktoren du vil endre, for å åpne den i faktadetaljpanelet.

Følgende egenskaper i faktadetaljpanelet viser hvordan faktumet er satt opp:

Kildeverdi er hvordan tallet ble skrevet inn i den lenkede kilden.
XBRL Fact Value er hvordan tallets verdi vises i XBRL.

4

Merk av i avmerkingsboksen Reverse Fact Value Sign for å endre fortegnet i XBRL.

Sørg for å oppheve konseptets etikettrolle i XBRL-oversikten, om nødvendig.

Når du snur fortegnet, endres XBRL-faktaverdien, men tallet i dokumentet vises fortsatt med det fortegnet du skrev inn i den lenkede kilden.

Støtte

Workiva kundestøttesenter