Dit artikel bevat een gedetailleerde handleiding voor het identificeren en oplossen van inconsistenties in de berekening van de gerealiseerde en niet-gerealiseerde inkomsten.
De meest voorkomende reden voor dit probleem is dat u een subtotaal hebt in uw Comprehensive Income Statement (CI) dat niet voorkomt in uw Statement of Changes in Equity (SOCIE), en dit veroorzaakt inconsistenties in uw berekeningen .
Uw berekeningen kunnen perfect correct zijn, maar wat XBRL betreft is alles met elkaar verbonden, dus als u een subtotaal hebt dat leidt tot uw totale inkomsten in CI, dan moet datzelfde subtotaal worden weergegeven in uw SOCIE. Anders zal het systeem deze inconsistentie in de conversie markeren.
Een voorbeeld van de kwestie:
U kunt bijvoorbeeld in uw Comprehensive Income Statement (CI) hebben vermeld dat u uw "comprehensive income" (totaalresultaat) berekent als een som van "net profit" (nettowinst) en "other comprehensive income" (overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten).
Nettowinst + niet-gerealiseerde resultaten = gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten
Tegelijkertijd kunt u in uw Mutatieoverzicht van het Eigen Vermogen (SOCIE) hebben vermeld dat u uw "gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten" berekent als een som van "nettowinst", "valutakoersverschillen" en "kasstroomafdekkingen".
Nettowinst + wisselkoersverschillen + kasstroomafdekkingen = gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten
Beide kunnen perfect correct zijn, en iXBRL is uitgerust om te begrijpen dat "comprehensive income" op verschillende manieren kan worden berekend in verschillende secties.
De reden dat u een inconsistentie in de berekening ervaart, is dat terwijl u in de ene sectie hebt vermeld dat "gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten" een totaal is van "nettowinst" en "niet-gerealiseerde resultaten", u in de andere sectie "niet-gerealiseerde resultaten" niet als subtotaal hebt vermeld.
Dit betekent dat er een subtotaal ontbreekt in uw berekening, en daarom wordt er een blauwe waarschuwing weergegeven.
Twee mogelijke oplossingen
Wanneer u dit type fout ondervindt, hebt u twee opties:
U kunt de inconsistentie in de berekening negeren. Aangezien het geen blokkeringsfout is, kunt u uw rapport indienen zoals het is.
U kunt "Overig totaalresultaat" toevoegen als subtotaal in uw Mutatieoverzicht van het eigen vermogen, om de berekeningen consistent te maken.
Stap voor stap handleiding
Om dit probleem op te lossen, moet u eerst vaststellen welke items de inconsistentie veroorzaken en waarom. Om dit te doen, moet u het zip-bestand met uw ESEF-rapport uploaden naar het ParsePort-platform en deze instructies volgen:
Lokaliseer eerst de items die de waarschuwing veroorzaken:
Er zijn twee manieren om dit te doen:
Blader op de validatiepagina van het ParsePort Platform omlaag naar de Linkbasecontrole en klik op het oogpictogram naast de rekeninconsistentie. Dit brengt u naar het relevante element op het tabblad Viewer.
Een andere manier is om de labelnaam uit het waarschuwingsbericht te kopiëren:
Ga naar het tabblad Viewer en plak het label rechts in het venster Presentation Linkbase (vergeet niet de taal in te stellen op English("en"))
De gemarkeerde secties laten zien waar dit label te vinden is, en van daaruit kunt u op de labels drukken om tussen de accounts te navigeren.
Opmerking: u kunt deze methode ook gebruiken om het label in de tabbladen Feiten of Berekening te vinden.
2.Onderzoek de kwestie en berekeningen:
Klik op het nummer dat het probleem veroorzaakt en dat blauw gemarkeerd is. Als u met de muis over het getal beweegt, wordt het waarschuwingsbericht weergegeven, dat u kunt gebruiken om te controleren of u naar het juiste getal kijkt:
Nadat u op het nummer hebt geklikt, gaat u naar het gedeelte Feiten & Elementen in de zijbalk :
Onder de subsectie "Berekeningen" in de zijbalk kunt u de berekeningen voor het element zien. In dit geval verschijnen de berekeningen voor zowel het Totaalresultaat als het Mutatieoverzicht van het Eigen Vermogen, aangezien de twee verbonden zijn met hetzelfde element. Hier is het gemakkelijk om de subtotalen te vergelijken en te zien wat de waarschuwing veroorzaakt.
Nu u met succes hebt vastgesteld waar het probleem optreedt en wat de oorzaak ervan is, is het aan u om te kiezen tussen de volgende oplossingen:
Pas uw berekeningen in de Excel-sjabloon aan om ze identiek te maken en de transparantie en vergelijkbaarheid te vergroten.
Of,
Laat de berekeningen zoals ze zijn en negeer de inconsistentiewaarschuwing.
Als u vragen hebt of problemen ondervindt tijdens deze procedure, neem dan gerust contact op met ons professionele serviceteam op support@parseport.com.