1.Afrondingsfouten
Rekeninconsistenties (of afrondingsinconsistenties) treden op wanneer cijfers in uw rapport afrondingen gebruiken - bijvoorbeeld wanneer u 2 + 2 = 5 in uw rapport schrijft in plaats van 2,3 + 2,4 = 4,7.
Waarom krijgen we afrondingsinconsistenties?
Afrondingsfouten treden op wanneer uw rapport een foutieve berekening bevat die het gevolg is van afrondingen. Hoewel afrondingen een geaccepteerd boekhoudprincipe zijn, leveren ze nog steeds fouten op wanneer ze in XBRL worden gebruikt.
Als u bijvoorbeeld het volgende wilt melden:
1.4 + 1.3 = 2.7
U zou normaal gesproken aan het begin van uw rapport vermelden dat u afrondingen gebruikt, en dan de berekening als volgt maken:
1 + 1 = 3
In uw rapport zou de "1" 1000$ kunnen betekenen, in welk geval de .4 en .3 respectievelijk 400$ en 300$ zouden zijn, wat geen groot verschil maakt in een jaarverslag. Maar als diezelfde 1 in plaats daarvan 1.000.000.000$ zou betekenen, dan zouden de weggelaten .4 en .3 een veel groter verschil maken.
XBRL maakt geen onderscheid tussen deze twee, en daarom produceert het systeem een inconsistentie in de berekening wanneer een afronding niet correct optelt.
Er zijn verschillende manieren om met dit soort inconsistentie om te gaan:
Gebruik de exacte berekening in uw rapport (2,3 + 2,4 = 4,7 in plaats van 2 + 2 = 5)
Selecteer 'Berekening 1.1 afronden naar dichtstbijzijnde' wanneer u een conversie uitvoert op het ParsePort-platform - het systeem zal afrondingen accepteren en ze niet markeren als inconsistenties
Niets doen. Rekenfouten die worden veroorzaakt door afrondingen zijn vaak niet-blokkerende fouten, wat betekent dat ze u er niet van weerhouden om uw rapport in te dienen. Het nadeel van deze aanpak is dat iedereen die in het bezit is van een iXBRL validatietool zoals het ParsePort Platform deze inconsistenties zal zien wanneer zij uw rapport valideren.
2. Inconsistente berekeningen
Ziet u nog steeds inconsistenties in de berekening, ook al zijn er geen afrondingen in uw rapport?
Dit is waarschijnlijk te wijten aan inconsistente berekeningen van specifieke posten die meerdere keren in de jaarrekening voorkomen. Een voorbeeld zou "gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten" kunnen zijn, die zowel in het Overzicht van mutaties in het eigen vermogen als in het Overzicht van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten worden berekend. Als de berekening van "gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten" niet consistent is tussen de twee overzichten, zal er een inconsistentie in de berekening verschijnen in het validatieoverzicht.
Als u een gedetailleerdere uitleg van het probleem wilt, kunt u hier het relevante artikel vinden.