Als u afrondingsfouten krijgt, kunt u proberen deze te herstellen door de berekeningen in uw Excel-sjabloon te corrigeren met de decimalen, maar vervolgens dezelfde decimalen in Excel te verbergen. U kunt dus bijvoorbeeld 2 + 2 = 5 rapporteren in plaats van 2,3 + 2,4 = 4,7, terwijl u toch de juiste berekening in de Excel opneemt.
Dit werkt echter niet, en het zal nog steeds inconsistenties in de berekening opleveren.
Met XBRL is wat u ziet wat u krijgt, dus de enige manier om van een afrondingsfout af te komen is door de juiste berekeningen te gebruiken in zowel uw Excel-sjabloon als uw PDF.
Omdat afrondingsfouten niet blokkeren, is het ook een optie om ze in het rapport te laten staan, hoewel dit altijd een foutmelding zal geven bij validatie.
Waarom krijgen we afrondingsfouten?
Afrondingsfouten treden op wanneer uw rapportage een foutieve berekening bevat die het gevolg is van afrondingen. Hoewel afrondingen een geaccepteerd boekhoudprincipe zijn, leveren ze nog steeds fouten op wanneer ze in XBRL worden gebruikt.
Als u bijvoorbeeld het volgende wilt melden:
1.4 + 1.3 = 2.7
U zou normaal gesproken aan het begin van uw rapport vermelden dat u afrondingen gebruikt, en dan de berekening als volgt maken:
1 + 1 = 3
In uw rapport zou de "1" 1000$ kunnen betekenen, in welk geval de .4 en .3 respectievelijk 400$ en 300$ zouden zijn, wat geen groot verschil maakt in een jaarverslag. Maar als diezelfde 1 in plaats daarvan 1.000.000.000$ zou betekenen, dan zouden de weggelaten .4 en .3 een behoorlijk verschil maken.
XBRL maakt geen onderscheid tussen deze twee, en daarom spuugt het systeem een inconsistentie in de berekening uit wanneer een afronding niet correct optelt.