Feitwaardetekens wijzigen

Dit artikel is voor:

SEC
HMRC
CIPC
ESEF
FERC
Denemarken

De meeste numerieke XBRL concepten vertegenwoordigen absolute waarden. Als u een negatief bedrag invoert, moet u mogelijk het teken van de feitelijke waarde omkeren om de XBRL-waarde ervan te laten overeenkomen met de werkelijke waarde van het getal. Dit artikel bevat de basisbeginselen van XBRL feitwaardetekens en hoe u deze kunt wijzigen.

Feitelijke waarde borden

De meeste numerieke XBRL concepten vertegenwoordigen absolute waarden. Voor monetaire concepten is het saldotype voor elk concept gebaseerd op boekhoudkundige principes. Een positieve feitwaarde kan een debet of een credit vertegenwoordigen, afhankelijk van hoe het concept is gestructureerd.

Uitgaven hebben bijvoorbeeld meestal een debetsaldo type. Aangezien de meeste XBRL-concepten absolute waarden vertegenwoordigen, zou u Afschrijvingen kosten taggen met een concept dat een debet saldotype heeft.

Wanneer u een getal in het document als negatief getal wilt weergeven, voert u het in met een minteken of haakjes. Wanneer u een teken toevoegt aan een getal met absolute waarde, moet u het teken van de XBRL-feitwaarde omkeren om de absolute waarde in de XBRL te behouden. Als u dat niet doet, krijgt u negatieve waarden, waardoor uw tagging een onjuist bedrag weergeeft.

Dit is de juiste manier om te handelen in de meeste situaties waarin een getal als negatief wordt weergegeven in uw document. Er zijn echter enkele situaties waarin het gepast is om negatieve XBRL-factwaarden te hebben, zoals wanneer het concept gestructureerd is om zowel positieve als negatieve bedragen weer te geven.

Om het juiste teken voor een XBRL-waarde te bepalen, moet u altijd in gedachten houden dat het ware teken van een XBRL-feit:

Is vaak een positieve waarde.
Kan anders zijn dan het teken in het financiële rapport.
Moet alleen worden bepaald door rekening te houden met zowel de betekenis van het concept dat voor het feit wordt gebruikt als wat u wilt dat het feit in het rapport betekent.

Voorbeeld

Een bedrijf rapporteert bijvoorbeeld afschrijvingen, wat een debetsaldo is. Ze typen het echter als (28.806). De XBRL Fact Value toont nu negatieve afschrijvingen, of een kredietimpact. Ze moeten het XBRL-feitwaardeteken omkeren om het debeteffect weer te krijgen.

1

Open het document en zorg ervoor dat Toon XBRL aan staat.

2

Kies een XBRL-profiel als dat nog niet het geval is.

3

Selecteer het feit dat u wilt wijzigen om het in het paneel Fact Details te openen.

De volgende eigenschappen in het paneel Fact Details laten zien hoe het feit is ingesteld:

Bronwaarde is hoe het nummer in de gekoppelde bron werd getypt.
XBRL Fact Value is hoe de waarde van het getal in de XBRL verschijnt.

4

Schakel het selectievakje Reverse Fact Value Sign in om het teken in de XBRL te wijzigen.

Zorg ervoor dat u de labelrol van het concept in het XBRL-schema, indien nodig, tenietdoet.

Als u het teken omkeert, verandert de XBRL-feitwaarde, maar het getal in het document verschijnt nog steeds met het teken dat u bij de gekoppelde bron hebt ingevoerd.

Ondersteuning

Workiva-ondersteuningscentrum