Workiva サポートセンター

XBRLレビューにより、チームはWorkiva内でXBRLファクトのソースに直接アクセスし、協力的かつ迅速で管理されたレビュープロセスを確立することができます。チームはファクトのステータスを指定し、2段階の検証・承認プロセスで処理できます。ファクトが検証または承認された後、Workiva のシステムはファクトを監視し、特定の変更が発生した場合にレビューのためのフラグを立てます。

レビュー担当者用概要パネル は、プロセスの進捗状況を検索し、注意が必要なファクトにナビゲートするのに最適なパディングです。検証済みまたは承認済みのファクトが変更され、さらにレビューする必要が生じた場合、「変更点の表示」機能により、何がどのように変更されたかを正確に確認することができます。タグ付けに関する質問やメモがある場合は、コメント を残し、XBRLレビューのファクトについてチームと直接ディスカッションすることができます。

ファイリングをロールフォワードする際、XBRLレビューもコピーされるため、すべてのファクトのレビュー状況をリセットする必要はありません。コピーされた時点でのステータスが引き継がれます。役割・フォワード・レビューでは、以前に検証または承認されたファクトが変更されたかどうか、または新しいファクトが追加されたかどうかが示されます。

XBRLを有効にした後、レビューを作成し、文書内のファクトのステータスを確認することができます。必要であれば、1つの文書に複数のレビューを作成することもできます。

レビューを作成

XBRLツールバーのXBRLレビューの上にあるドロップダウンをクリックし、「新規作成」を選択します。ダイアログでレビューに名前を付け、様々なステータスの意味を確認し、どのような場合にフラグを使用すべきかを理解してください。レビューを作成したら、XBRLレビューのドロップダウンから選択できます。

XBRLレビューパネル

左側の「XBRLレビュー」パネルには、直近のXBRL生成に含まれるファクトのステータスが表示されます。パネルの上部には、各ステータスにあるファクトの数が表示されます。下記では、各セクションに含まれるファクトの数を確認できます。また、各セクションの横に表示される数値にカーソルを合わせると、各ステータスごとのファクトの内訳が表示されます。セクション名をクリックすると、そのセクションが展開され、ファクト・ステータスの詳細な内訳が表示されるため、個々のファクトのステータスを確認し、そのファクトが文書内で使用されている場所に移動することができます。

ステータスの使用

ステータスは、XBRLファクトがレビュープロセスのどの段階にあるかを示すために使用され、未処理のファクトを示す「保留」ステータスから、複数のレビュアーによってレビューされ承認されたファクトを示す「承認」ステータスまであります。

ステータスの適用

ファクトのステータスは、「ファクトの詳細」 パネルで設定できます。ファクトを選択し、左上の「ステータス」アイコンをクリックしてステータスを選択します。複数のファクトを選択している場合は、選択したすべてのファクトに一度にステータスを適用できます。

ステータスによる絞り込み

複数のファクトが選択されている場合、「ファクトの詳細」パネルの上部で、選択されているすべてのファクトのステータスを、「XBRL レビュー」パネルで表示されるものと同様の内訳で確認できます。その後、特定のステータスのファクトのみを表示および更新するために、選択をフィルタリングすることができます。フィルタのドロップダウンをクリックするか、ファクトの詳細パネルのステータス アイコンをクリックすると、フィルタリングできます。

レビューの変更

ファクトが「検証済み」または「承認済み」に指定されると、XBRLレビューはファクトを監視し、特定の変更が発生した場合はファクトのステータスを自動的に「レビューが必要です」に更新します。以下は、XBRLレビューの監視対象となる変更と、監視されない変更の例です。

• 監視対象
  • コンセプト
  • 軸
  • メンバー
  • タイプ別ディメンション
  • 日付の置き換え
  • 精度
  • 単位
  • XBRL脚注
  • ファクト値の符号を反転
  • ゼロの場合に含む
  • 無しの場合に含む
  • ファクト値の上書き（一部のコンセプトにのみ適用）
  • 拡張可能な列挙（一部のコンセプトにのみ適用）
• 監視対象外
  • 決算日ロールフォワード
  • 特別日ロールフォワード
  • XBRLプレゼンテーション概要
  • コンセプトラベル
  • 計算関係
  • ファクト値
  • 拡張機能の定義変更
  • ファクトのサイズ変更
  • ファクトの切断/再接続
  • テーブル内のファクトの非表示/非表示解除
  • XBRLセクションプロパティの無効化/有効化
  • 既にタグ付けされたリンクの追加/削除
  • 絶対値などのリンクプロパティの変更
  • 入力/表示などの値の書式変更

その後、「ファクトの詳細」内の「変更を表示」アイコンをクリックすると、変更内容、変更方法、変更者、変更日時の詳細を表示できます。このビューは、XBRLファクトが再検証および/または再承認されるまで表示されます。

XBRL コメント

XBRLレビューにおいて、XBRLファクトに直接コメントを残すことができるようになりました。コメント*は、ファクト詳細パネル内から追加および管理することができます。XBRLレビューパネルでは、コメントタブに切り替えることで、XBRLレビューでXBRLファクトに適用されたコメントを一元管理することができます。