この記事は、包括利益にリンクして計算の不整合を作成する問題の識別方法と解決方法に関する詳細なガイドを含んでいます。
この問題の最も一般的な原因は、包括利益計算書（CI）に小計があり、それが株主資本等変動計算書（SOCIE）には検索されないため、計算に矛盾が生じることです。
あなたの計算は完全に正しいかもしれませんが、XBRLに関してはすべてが相互に関連しているため、CIで包括利益につながる小計がある場合、同じ小計がSOCIEで表現されている必要があります。そうでなければ、システムは変換時にこの不一致のフラグを立てます。
問題の例
例えば、包括利益計算書（CI）において、「包括利益」を「当期純利益」と「その他の包括利益」の合計として計算していると記載されている場合があります。
当期純利益＋その他の包括利益＝包括利益
同時に、株主資本等変動計算書では、「包括利益」を「当期純利益」、「為替差損益」、「キャッシュ・フロー・ヘッジ」の合計として計算すると記載している可能性があります。
当期純利益＋為替換算差額＋キャッシュ・フロー・ヘッジ＝包括利益
iXBRLは、セクションによって「包括利益」の計算方法が異なることを理解する機能を備えています。
計算の不一致が発生する理由は、一方のセクションで「包括利益」は「当期純利益」と「その他の包括利益」の合計であると述べているにもかかわらず、もう一方のセクションで「その他の包括利益」を小計として記載していないからです。
これは、あなたの計算に小計が欠けていることを意味し、このため青い警告が作成されます。
つの解決方法
このタイプのエラーが発生した場合、2つのオプションがあります：
計算の不一致を無視することができます。ブロッキングエラーではないので、そのままレポートをファイリングすることができます。
株主資本等変動計算書の小計に「その他の包括利益」を追加し、計算を統一することができます。
ステップバイステップガイド
この問題を解決するには、まず、どのアイテムが不整合を引き起こしているのか、そしてその原因を特定する必要があります。そのためには、ESEF レポートを含む zip ファイルを ParsePort Platform にアップロードし、以下の手順に従ってください：
まず、警告の原因となっているアイテムを特定します：
これには2つの方法があります：
ParsePort Platform の検証ページで、Linkbase Check までスクロールダウンし、計算の不一致の次へ のアイコンをクリックします。これにより、閲覧者タブの該当要素に移動します。
警告メッセージのラベル名称をコピーする方法もあります：
閲覧者]タブに移動し、[プレゼンテーション・リンクベース]ウィンドウの右側にラベルを貼り付けます(言語を英語("en")に設定することを忘れないでください)：
ハイライトされたセクションはこのラベルが検索できる場所を表示し、そこからラベルを押してアカウント間を移動できます。
メモ: この方法を使用して、ファクトまたは計算タブでラベルを検索することもできます。
2.問題と計算を調査します：
問題の原因となっている数値をクリックします。数字の上にカーソルを置くと、警告メッセージが表示されます：
数字をクリックした後、サイドバーの「ファクトと要素」セクションに移動してください：
サイドバーの「計算」サブセクションで、要素の計算を見ることができます。この場合、「包括利益」と「持分変動計算書」は同じ要素に接続されているため、両方の計算が表示されます。ここでは、小計を比較し、何が警告を作成しているかを確認するのは簡単です。
問題の発生場所と原因を正常に特定できたので、次の解決策のどちらかを決定してください：
エクセルテンプレートの計算を調整して、同一にし、透明性と比較可能性を高めます。
または
計算をそのままにして、矛盾の警告を無視します。
ご質問がある場合、またはこの手順中に何らかの問題が発生した場合は、弊社プロフェッショナルサービスチーム（support@parseport.com）までご連絡ください。