1.丸め誤差
計算の不一致(または丸めの不一致)は、レポートの数字が四捨五入を使用している場合に起こります。例えば、レポートでは2.3 + 2.4 = 4.7ではなく、2 + 2 = 5と書いています。
なぜ丸め誤差が生じるのでしょうか？
丸め誤差は、四捨五入の結果として起こる誤った計算をレポートが含む場合に発生します。四捨五入は承認された会計原則ですが、XBRLで使用するとエラーが発生します。
例えば次のようにレポートしたい場合：
1.4 + 1.3 = 2.7
通常、レポートの最初に丸めを使っていることを明記し、計算を次のようにします：
1 + 1 = 3
あなたのレポートでは、"1 "は1000$を意味し、その場合、.4と.3はそれぞれ400$と300$となり、年次レポートでは大きな違いはありません。しかし、もし同じ1が1,000,000,000ドルの意味であれば、省略された0.4と0.3はもっと大きな違いを生むでしょう。
XBRLは両者を区別しておらず、そのため、丸めが正しく合計されない場合、システムは計算矛盾を生じます。
このタイプの矛盾に対処する方法はいろいろあります：
レポートでは正確な計算を使用してください（2 + 2 = 5 ではなく、2.3 + 2.4 = 4.7）。
ParsePort Platform で変換を行う際に「計算 1.1 四捨五入」を選択すると、システムは丸めを承認し、不一致としてフラグを立てません。
何もしないでください。丸めによる計算の不一致は、多くの場合ノンブロッキングエラーであり、レポートのファイリングを妨げません。この方法の欠点は、ParsePort PlatformのようなiXBRL検証ツールを所有している人であれば、あなたのレポートを検証する際に、このような不整合が目につくということです。
2. 一貫性のない計算
レポートに丸めがないにもかかわらず、計算の不一致が見られますか？
これは、財務諸表中に複数回登場する特定の行項目の計算に一貫性がないことが原因である可能性が高いです。例えば、「包括利益」が「持分変動計算書」と「包括利益計算書」の両方で計算されている場合です。包括利益」の計算が2つの計算書間で整合していない場合、計算の不一致が検証概要に表示されます。
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