ESMAの要件では、脚注に追加の財務情報が含まれる場合はタグを付けなければならないとされています。この記事では、脚注にタグを付ける方法を示すと同時に、脚注にタグを付けることを完全に避ける方法を説明します。
脚注にタグを付ける場合、追加金額情報を含むメモ内の特定の要素にタグを付ける詳細タグと、メモ全体にタグを付けるブロッ クタグのどちらかを選択することになります。ただし、脚注全体と個別の金額の両方を同じ脚注にタグ付けすることはできません。
脚注にタグを付けるタイミング
脚注にタグを付けるかどうかは、脚注自体の状況によって異なります。脚注のタグ付けが必要な場合と不要な場合の概要は以下のとおり：
損益計算書または貸借区分表の行/金額がメモ（別のメモセクション）を参照している場合、このメモにタグを付けることは必須ではありません。
例えば、損益計算書や貸借区分表の行/金額が脚注を参照し、脚注情報が貸借区分表の損益計算書の別の行に移動完了した場合、Excelから自動的にタグ付けすることができます。
追加の金額情報を含まない脚注情報がある場合、この脚注にタグを付けることは必須ではありません。
追加の金額情報を含む脚注情報がある場合、この情報にタグを付けることは必須です。
脚注のタグ付けを避ける方法
iXBRLでレポートを作成する場合、脚注を別途タグ付けする必要があるため、余分な作業が多くなりますが、これを避ける方法があります。
脚注を追加する代わりに、損益計算書や貸借区分表の行や金額に、注記セクションのメモを参照させることができます。
注記のブロック・タグ付けが義務化される前に、このメモにタグを付けることは必須ではありません。
詳細な金額情報を脚注にタグ付けする方法
脚注内の追加金額情報のタグ付けは、通常のタグ付けプロセスとほぼ同じです。
設定後は、同じ金額が同じ順序で表示される限り、変換時に自動的に処理されます。
オンボーディングプロセスの際に、以下のステップを実行されたかと思いますが、脚注の配置に変更がある場合や脚注を追加したい場合は、以下のステップを実行するか、support@parseport.com からサポートチームまでご連絡ください。
まず、脚注を追加したいエクセルのセクションに移動する必要があります。 脚注は、テンプレート内のPDFと同じ場所に配置する必要があります。例えば、PDFの「包括利益」テーブルの後に脚注が表示されている場合、同じ脚注をExcelテンプレートの「包括利益」テーブルの後に表示する必要があります。
その後、損益計算書や貸借対照表に新規行を追加するのと同じように、ラベル行にラベルを、関連する期間行に数値をタイプする必要があります。エクセルでもPDFと同じ順序で表示されることに留意してください。
脚注に名称を付ける場合、単純にラベルセクションにコピーすることはできません。コンバータにそれが何であるか分かるような、短く説明的な名称を考える必要があります。経験則では、脚注の名称は財務諸表の行の名称と同じにするのがよいでしょう。
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最終的に脚注用の簡略化タグを追加する必要があります。同じセクションの簡略化タグをコピーして、ラベル範囲の指定の前に「footnote=true」を追加し、ラベル範囲を更新して脚注の位置を反映させると、以下の例のようになります：
/Income Statement By Nature(脚注=true,ヘッダー=$B$1:$C$3,ラベル=A4:A17) エクセルテンプレートを保存した後、PDFと一緒にエクセルファイルを変換すると、脚注の金額が財務諸表の数字と同じように表示されます。タグ付けされた要素のいずれかが点灯しない場合は、サポートチームに連絡してください。
脚注のブロックタグの付け方
脚注のブロックタグ付けは、メモセクションのブロックタグ付けと同じ方法で行われ、ハイパータグ付けを介して行われる必要があることを意味します。InDesignやAdobe Acrobatなど、PDFファイルを編集できるソフトウェアであれば、ハイパータグを実行できますが、ハイパータグは変換フェーズではなく、デザインフェーズで実行する必要があることに注意してください。
このガイドでは、Adobe AcrobatでPDFファイルを編集することを前提としています。
他のソフトウェアを使用している場合、プロセスはここで説明したものと異なるかもしれませんが、全体的なゴールは同じです；タグを付けたいセクションにハイパーリンクを追加したいのです。
タグ付けに使用しているエクセルのテンプレートを開き、脚注を参照したい ... に移動します。
参照したい列を選択し、"ref="というマーカーで始まるメモを追加します。これで、ヘッジングというものを参照したいことをエンジンに知らせることができます。
次に、PDFを編集できるソフトウェアで年次報告書のPDF版を開きます。
タグをブロックしたい脚注のあるページにナビゲーションします。
選択したソフトウェアに応じて、「リンクの追加」または「ウェブリンクの追加」を選択します。
次へ、脚注をカーソルでマークして選択します。
ハイパーリンクの追加を促すウィンドウが開きます。ここではpp://footnotes?id=[uniquely identifiable label] とタイプする必要があります。例えば、"pp://footnotes?id=hedging "です。
次に、エクセルのテンプレートを開き、脚注を追加したいセルを検索します。
次へ必要なのは、PDF内のハイパーリンクIDへの参照を追加するセルにコメントを追加することだけです：[ref="hedging"]
その後、タグをブロックしたい脚注ごとにプロセスを繰り返します。
完了したら、inspector.parseport.com に移動し、認証情報を使用してインスペクターポータルにログインします；
ファイリング後、ハイパータグ付きPDF版年次レポートと簡易タグ、財務諸表を含むエクセルファイルをアップロードし、「変換」をクリックしてください。
レポートが正常に変換されると、ビューワが起動し、マップされた要素をハイライトしたり、レポート全体を閲覧したりすることができます。脚注を含むページまでスクロールダウンして、タグが付けられたことを確認できます。