丸め誤差が発生した場合は、Excelテンプレートの計算を修正して小数の桁数を含み、Excelでは同じ小数を非表示にすることで修正することができます。例えば、2.3 + 2.4 = 4.7の代わりに2 + 2 = 5とレポートすることができます。
しかし、これではうまくいかず、計算の矛盾が生じます。
XBRLでは、見たとおりの結果が得られるため、丸め誤差をなくす唯一の方法は、ExcelテンプレートとPDFの両方で正しい計算を行うことです。
丸め誤差はブロックされないため、レポートに残すこともオプションです。
なぜ丸めエラーが発生するのですか？
丸め誤差は、四捨五入の結果として発生する誤った計算をレポートが含む場合に発生します。四捨五入は承認された会計原則ですが、XBRLで使用するとエラーが発生します。
例えば次のようにレポートしたい場合：
1.4 + 1.3 = 2.7
通常、レポートの最初に丸めを使っていることを明記し、計算を次のようにします：
1 + 1 = 3
あなたのレポートでは、"1 "は1000$を意味し、その場合、0.4と0.3はそれぞれ400$と300$となり、年次レポートでは大きな違いはありません。しかし、もし同じ1が1,000,000,000ドルの意味であれば、省略された0.4と0.3は大きな違いを生むでしょう。
XBRLは両者を区別しておらず、そのため、丸めが正しく合計されないと、システムは計算の矛盾を吐き出します。