この記事の対象者：
- SEC
- HMRC
- CIPC
- ESEF
- FERC
- デンマーク
ほとんどの数値XBRLコンセプトは絶対値を表します。マイナスの金額を入力した場合、XBRLの値を数値の真の値と一致させるために、ファクト値の符号を逆にする必要がある場合があります。この記事では、XBRLのファクト値符号の基本的な説明と、その変更方法について説明します。
ファクトバリューサイン
ほとんどの数値XBRLコンセプトは絶対値を表します。金銭コンセプトについては、各コンセプトの残高タイプは会計原則に基づいています。正のファクト値は、コンセプトの構造に応じて、借方または貸方を表します。
例えば、費用は通常、借方残高タイプです。ほとんどのXBRLコンセプトは絶対値を表すので、減価償却費費用に、借方残高タイプを持つコンセプトのタグを付けます。
文書中の数値を負の数として表示させたい場合は、マイナス記号か括弧を付けて入力します。絶対値の数値に符号を付ける場合は、XBRLのファクト値の符号を反転させて、XBRLの絶対値を維持する必要があります。そうしないと、タグ値がマイナスになってしまい、タグに誤った金額が反映されてしまいます。
これは、ドキュメントで数値が負としてプレゼンテーションされるほとんどの状況に対応する適切な方法です。しかし、XBRLファクトの値が負であることが適切な状況もある。例えば、概念が正負両方の金額を表すように構成されている場合などである。 <!--For more information about this type of situation, see [XBRL Office Hours: Are Your Negative Values Correct?](https://community.wdesk.com/wdesk/topics/xbrl-office-hours-are-your-negative-values-correct)-->
XBRL値の正しい符号を決定するには、XBRLファクトの真の符号を常に念頭に置いてください。
- それは多くの場合、正の値です。
- 財務報告書に記載されている記号とは異なる場合があります。
- そのファクトに使用されているコンセプトの意味と、レポートにおいてそのファクトが持つ意味の両方を考慮することによってのみ決定されるべきです。
例
例えば、ある会社が減価償却費を計上したとします。しかし、彼らは(28,806) とタイプしている。XBRL ファクト・バリューでは、負の減価償却費、つまり信用への影響が表示されるようになりました。XBRLのファクト・バリューの符号を逆にして、借方への影響を取り戻す必要があります。
ファクト値の符号を変更
- 1
- 文書を開き、 XBRLの表示がオンになっていることを確認します。
- 2
- XBRLプロフィールがまだ適用されていない場合は選択してください。
- 3
- 変更するファクトを選択して、「ファクトの詳細」 パネルで開きます。
「ファクトの詳細」 パネルにある以下のプロパティは、ファクトの設定方法を示します：
- ソース値 は、リンクされたソースで数値がタイプされた方法である。
- XBRLファクト値は、XBRLにおける数値の表示方法です。
- 4
- XBRL の符号を変更するには、「ファクト値サインを戻す」チェックボックスをオンにします。
必要であれば、XBRLアウトラインのコンセプトのラベルの役割を必ず否定してください。
符号を逆にすると、XBRLファクトの値は変わりますが、文書内の数字はリンク元で入力した符号のまま表示されます。
- <!--
### What’s Next
* [Reversing an XBRL fact and negating a label role](https://community.wdesk.com/wdesk/topics/_reversing_an_xbrl_fact_and_negating_a_lable_role) Community discussion.
* XBRL Office Hours discusses how to determine when a fact value should be positive or negative in [Are Your Negative Values Correct](https://community.wdesk.com/wdesk/topics/xbrl-office-hours-are-your-negative-values-correct) (45-minute video).-->