バージョン1.1のアップデート - 2023年6月14日
Workiva の Form 144 バージョン 1.1 のリリースに伴い、スプレッドシートのテンプレートに改良が加えられました。「売却予定の有価証券」および「最近3ヶ月間に売却した有価証券」については、複数の有価証券を同じシートに報告することができます。また、必須フィールドとデータ形式のリアルタイム検証もあります。デモンストレーションと詳細については、こちらのビデオをご覧ください。
概要
SECは、EDGARファイリング要件およびフォーム144のファイリングの更新において、フォーム144の提出方法を変更することを義務付けています。すべてのフォーム144の提出（非報告会社証券を除く）は、2023年4月13日を遵守期限として電子的に提出されなければなりません。
新しい フォーム144 は、 フォーム24F-2NT と同様に、特別にフォーマットされたスプレッドシートと、1つ以上のオプションの HTML添付書類を使用して、Wdesk でサポートされます。
フォーム 144 " 1933年証券法の規則144に基づく証券売却予定通知 "は、制限付き株式を5,000株以上、または合計で50,000ドルを超える価値の売却を予定している役員、取締役、10%の株主、その家族、またはその他特定の株主によって、売却前に提出が求められる書類です。
注意事項の変更
- 2023年3月20日以降、フォーム144の提出書類は、東部時間午後10時までを含め、所有権/セクション16の提出書類として配布されます。
- 2022年9月19日のEDGAR 22.3リリースをもって、EDGAR HTML提出はサポートされなくなりました。紙での提出書類のほとんどは受理されなくなり、 OnlineForms のサイトで提出する XML ベースのフォーマットに変更する必要があります。
この提出プロセスでは、特別に作成されたスプレッドシートが、主要な提出書類として提出書類に追加されます。フォーム144では、以下の添付書類も可能です：
- 表紙
- CORRESP
- EX-5.1
- EX-24
- EX-99
- グラフ ィック
提出者が委任状やその他の補足書類を提出する必要がある場合、これらは提出書類にアップロードするか、Wdeskの書類から通常通り作成することができます。このスプレッドシートは、将来的にマーケットプレイスで利用できるようになる可能性がありますが、現時点では、一般にアクセス可能な以下のグーグルドライブのフォルダにあります： SECファイリングのスプレッドシートテンプレート。
フォーム144のスプレッドシートには3つのシートがあります：「有価証券情報」、「売却予定有価証券」、「最近3ヶ月間に売却した有価証券」。「有価証券情報」と「売却予定有価証券」は1～40枚、「最近3ヶ月間に売却した有価証券」は0～200枚の提出が必要です。シート名は重要であり、下線部は同じままであるべきですが、提出者は自由にシートを並べ替えたり、追加テキストを付け加えたりすることができます。 例：
- 証券情報-クラスA
- 証券情報-クラスB
- 最近3ヵ月間に売却した有価証券（2022年3月）
- 最近3ヵ月間に売却した有価証券（2022年4月）
値のないシートや、名前が一致しないシートは無視されます。
証券情報
青字のフィールドはすべて必須で、どのシートでも列や行を追加したり削除したりしてはいけません。SECはこのシートを1回の提出につき最低1部、最高40部まで要求しています。
値は以下の形式でなければなりません：
- クラス名：1～150文字
- ブローカー名：1～100文字
- ストリート 1 : 1～40 文字
- ストリート2 : オプション、1～40文字
- 市 : 1 から 30 文字
- 州・国コード：2文字、 SEC.gov | EDGAR State and Country Codesより
- 郵便番号：1～10文字、数字、スペース、#または-文字
- 株式数：負でない整数（小数点以下は不可）
- 時価総額：小数点以下2桁までの負でないの数値
- 株式数：負でない整数（小数点以下は不可）
- おおよその販売日：形式の日付：MM/DD/YYYY。現在日＋10営業日以内、または現在日-1暦年以内。報告すべき日付が複数ある場合は、このシートを複製し、それぞれのシートに1つずつセールスを記入してください。
- 証券取引所名：1～20文字
売却予定の有価証券
青字のフィールドはすべて必須であり（ただし以下を参照）、どのシートでも列や行を追加したり削除したりしてはいけません。SECはこのシートを1部要求し、1回の提出につき40部まで認めています。
値は以下の形式でなければなりません：
- クラス名：1～150文字
- 取得日：フォーマットの日付：MM/DD/YYYY。現在日＋10営業日以内。報告すべき日付が複数ある場合は、このシートを複製し、それぞれのシートに1つずつセールスを記入してください。
- 取得名：1～255文字
- 氏名： Is this a Gift " が 1～100文字 の場合のみ必要です。
- Is this a Gift : "Yes "または "No "のどちらか。
- ギフ トの日付： Is this a Gift " が Yes の場合のみ必要です。形式の日付：MM/DD/YYYY。現在の日付より大きくてはいけません。
- 取得した証券の金額：負でない整数（小数点以下なし）
- 支払日： Is this a Gift " が No の場合のみ必要です。形式の日付：MM/DD/YYYY。現在の日付+10営業日以内。報告すべき日付が複数ある場合は、このシートを複製し、それぞれのシートに1つずつセールスを記入してください。
- 支払の性質：1～255文字
最近3ヵ月間に売却した有価証券
ストリート2を除くすべてのフィールドは必須であり、列や行の追加や削除はできません。過去3ヶ月間に報告するものがない場合は、これらのシートを省略または空白にし、ファイリング・エクスペリエンスのファイリング・ウィザードで、「過去3ヶ月間に販売した有価証券について報告するものがない」 の「はい」を選択してください。SECはこのシートを1回の提出につき200部まで認めています。
値は以下の形式でなければなりません：
- 販売者名 : 1～100 文字
- ストリート 1 : 1～40 文字
- ストリート2 : オプション、1～40文字
- 市 : 1 から 30 文字
- 州・国コード：2文字、 SEC.gov | EDGAR State and Country Codesより
- 郵便番号：1～10文字、数字、スペース、#または-文字
- 売却した証券のタイトル : 1～150 文字
- 販売日：形式の日付：MM/DD/YYYY。現在日＋10営業日または現在日-9暦月以内。報告すべき日付が複数ある場合は、このシートを複製し、それぞれのシートに1つずつセールスを記入してください。
- 販売した証券の金額：負でない整数（小数点以下なし）
- 総収入：小数点以下2桁までの負ではない数値
追加情報
- フォーム144 - 電子ファイリング用リソースはフォーム144の近代化に関する情報や、初めて電子申告を行う人のためのSEC CIK/アカウントの申請方法に関する情報が掲載されています。
- フォーム144の電子ファイリング遵守日は2023年4月13日で、この遵守日について説明し、SEC認証情報を取得するためのフォームIDファイリングへのリンクを掲載しています。
- Wdeskスプレッドシートのテンプレートは、13F-HRおよび24F-2NTテンプレートとともに、一般にアクセス可能な以下のGoogle Driveのフォルダにあります： SECファイリングスプレッドシートテンプレート .
- SEC は、ウェブベースのフォーム144 申請書を https://www.onlineforms.edgarfililng.sec.gov/ で提供しています。EDGARファイリングと同様に、提出者はWdeskからEISファイルをエクスポートし、 保存した144フォームを使用するオプションを選択してSECのウェブアプリにアップロードすることができます。