Questo articolo contiene una guida dettagliata su come identificare e risolvere il problema che crea incongruenze di calcolo legate al reddito complessivo.
La ragione più comune di questo problema è che nel Conto Economico Complessivo (CI) è presente un subtotale che non si trova nel Prospetto delle Variazioni del Patrimonio Netto (SOCIE) e questo causa incongruenze nei calcoli.
I tuoi calcoli possono essere perfettamente corretti, ma quando si tratta di XBRL tutto è interconnesso, quindi quando hai un subtotale che porta al tuo reddito complessivo in IC, hai bisogno che lo stesso subtotale sia rappresentato nel SOCIE. In caso contrario, il sistema segnalerà questa incongruenza nella conversione.
Un esempio del problema:
Ad esempio, nel tuo Conto Economico Complessivo (CI) potresti aver dichiarato di calcolare il tuo "reddito complessivo" come somma di "utile netto" e "altri redditi complessivi".
Utile netto + altri utili complessivi = utile complessivo
Allo stesso tempo, nel tuo Prospetto delle variazioni del patrimonio netto (SOCIE) potresti aver dichiarato di calcolare il tuo "utile complessivo" come somma di "utile netto", "differenze di cambio" e "coperture di flussi finanziari".
Utile netto + differenze di cambio + coperture di flussi finanziari = reddito complessivo
Entrambe le cose possono essere perfettamente corrette e iXBRL è in grado di comprendere che il "reddito complessivo" può essere calcolato in modi diversi in sezioni diverse.
Il motivo per cui si verifica un'incongruenza di calcolo è che, mentre in una sezione hai dichiarato che il "reddito complessivo" è la somma di "utile netto" e "altro reddito complessivo", nell'altra sezione non hai indicato "altro reddito complessivo" come subtotale.
Questo significa che nel tuo calcolo manca un subtotale e per questo motivo viene visualizzato un avviso blu.
Due possibili soluzioni
Quando si verifica questo tipo di errore, hai due possibilità:
Puoi ignorare l'incongruenza di calcolo. Poiché non si tratta di un errore bloccante, puoi archiviare il tuo bilancio così com'è.
Puoi aggiungere la voce "Altri utili complessivi" come subtotale nel prospetto delle variazioni del patrimonio netto per rendere coerenti i calcoli.
Guida passo dopo passo
Per risolvere questo problema, devi innanzitutto identificare quali sono gli elementi che causano l'incongruenza e perché. Per farlo, devi caricare il file zip contenente il tuo report ESEF sulla piattaforma ParsePort e seguire le seguenti istruzioni:
Innanzitutto, individua gli elementi che causano l'avviso:
Ci sono due modi per farlo:
Nella pagina di convalida della piattaforma ParsePort, scorri verso il basso fino a Linkbase Check e clicca sull'icona a forma di occhio accanto all'incongruenza di calcolo. Questo ti porterà all'elemento corrispondente nella scheda Visualizzatore.
Un altro modo è quello di copiare il nome dell'etichetta dal messaggio di avviso:
Vai alla scheda Viewer e incolla l'etichetta nella finestra Presentation Linkbase a destra (ricorda di impostare la lingua su English("en")):
Le sezioni evidenziate mostrano dove si trova l'etichetta e da lì puoi premere le etichette per navigare tra i conti.
Nota: puoi usare questo metodo anche per trovare l'etichetta nelle schede Fatti o Calcoli.
2.Indaga il problema e i calcoli:
Clicca sul numero che causa il problema, evidenziato in blu. Se passi il mouse sul numero, verrà visualizzato un messaggio di avvertimento che potrai utilizzare per verificare che il numero sia corretto:
Dopo aver cliccato sul numero, vai alla sezione Fatti ed elementi della barra laterale:
Nella sottosezione "Calcoli" della barra laterale puoi vedere i calcoli dell'elemento. In questo caso appariranno i calcoli sia per il Conto economico complessivo che per il Prospetto delle variazioni del patrimonio netto, poiché sono collegati allo stesso elemento. In questo caso è facile confrontare i totali parziali e vedere cosa crea l'avviso.
Ora che hai individuato con successo il punto in cui si verifica il problema e la sua causa, devi decidere tra le seguenti soluzioni:
Adatta i tuoi calcoli nel modello Excel per renderli identici e aumentare la trasparenza e la comparabilità.
Oppure,
Lascia i calcoli così come sono e ignora l'avviso di incongruenza.
Se hai domande o riscontri problemi durante questa procedura, contatta il nostro team di assistenza professionale all'indirizzo support@parseport.com.