I requisiti dell'ESMA stabiliscono che una nota a piè di pagina DEVE essere etichettata se contiene informazioni finanziarie aggiuntive. In questo articolo ti mostreremo come etichettare le note a piè di pagina e ti forniremo un modo per evitare di etichettare completamente le note a piè di pagina.
Quando si etichettano le note a piè di pagina, si può scegliere tra un'etichetta dettagliata, che consiste nell'etichettare un elemento specifico all'interno della nota che contiene informazioni monetarie aggiuntive, e un'etichetta a blocchi per l'intera nota. Tuttavia, non è possibile etichettare sia l'intera nota a piè di pagina che l'importo separato nella stessa nota a piè di pagina.
Quando etichettare le note a piè di pagina
L'obbligo di etichettare le note a piè di pagina dipende dalle circostanze della nota stessa. I casi in cui è necessario etichettare o meno le note a piè di pagina sono illustrati di seguito:
Se una riga/un importo di un conto economico o di un bilancio si riferisce a una nota (in una sezione note separata), non è obbligatorio etichettare questa nota.
Se una riga/un importo in un conto economico o in uno stato patrimoniale, ad esempio, fa riferimento a una nota a piè di pagina e le informazioni della nota a piè di pagina vengono spostate in una riga separata del conto economico o dello stato patrimoniale, possono essere etichettate automaticamente da Excel.
Se hai informazioni a piè di pagina che non contengono informazioni monetarie aggiuntive, non è obbligatorio etichettare questa nota.
Se le note a piè di pagina contengono informazioni monetarie aggiuntive, è obbligatorio etichettare queste informazioni.
Come evitare di etichettare le note a piè di pagina
Quando si redige un rendiconto in iXBRL, la presenza di note a piè di pagina comporta un lavoro supplementare, perché è necessario etichettarle separatamente, ma c'è un modo per evitarlo.
Invece di aggiungere note a piè di pagina, puoi fare in modo che le righe/gli importi di un conto economico o di un bilancio facciano riferimento a una nota nella sezione note.
Non è obbligatorio etichettare questa nota prima del momento in cui l'etichettatura a blocchi delle note diventerà obbligatoria.
Come etichettare le note a piè di pagina con informazioni monetarie dettagliate
L'etichettatura di informazioni monetarie aggiuntive all'interno delle note a piè di pagina è un processo simile al normale processo di etichettatura.
Dopo averla impostata, viene gestita automaticamente nella conversione, a patto che gli stessi importi compaiano nello stesso ordine.
Quando hai seguito il processo di inserimento, probabilmente i passaggi seguenti sono stati gestiti per te, ma se hai modificato il posizionamento delle note a piè di pagina o se vuoi aggiungerne, ti invitiamo a seguire questi passaggi o a contattare il nostro team di supporto all'indirizzo support@parseport.com.
Per prima cosa devi navigare nella sezione di Excel in cui vuoi aggiungere una nota a piè di pagina. Devi inserire la nota a piè di pagina nello stesso punto del modello in cui si trova nel PDF. Ad esempio, se una nota a piè di pagina appare dopo la tabella del Reddito complessivo nel PDF, la stessa nota a piè di pagina deve apparire dopo la tabella del Reddito complessivo nel modello di Excel.
Successivamente dovrai digitare le etichette nella riga dell'etichetta e le cifre nella riga del periodo corrispondente, proprio come se stessi aggiungendo una nuova riga al tuo conto economico o al tuo bilancio. Tieni presente che nell'Excel appaiono nello stesso ordine in cui appaiono nel PDF.
Quando dai un nome alle note a piè di pagina, non puoi semplicemente copiare la nota a piè di pagina nella sezione dell'etichetta. Devi trovare un nome breve e descrittivo che permetta al nostro convertitore di sapere di cosa si tratta. Una buona regola è quella di nominare la nota a piè di pagina nello stesso modo in cui chiameresti una riga del tuo rendiconto finanziario.
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Infine, devi aggiungere un tag semplificato per le note a piè di pagina. Puoi farlo copiando il tag semplificato dalla stessa sezione, aggiungendo "footnote=true" prima della specifica dell'intervallo di etichette e aggiornando l'intervallo di etichette per riflettere la posizione delle note a piè di pagina come illustrato nell'esempio seguente:
/Dichiarazione dei redditi per natura(footnote=true,headers=$B$1:$C$3,labels=A4:A17) Una volta salvato il modello Excel, puoi convertire il file Excel insieme al PDF e gli importi delle note a piè di pagina si illumineranno come le cifre del bilancio. Se uno degli elementi contrassegnati non si illumina, puoi contattare il nostro team di assistenza che ti aiuterà.
Come bloccare le note a piè di pagina
L'etichettatura a blocchi delle note a piè di pagina viene eseguita allo stesso modo dell'etichettatura a blocchi della sezione note, il che significa che deve essere eseguita tramite Hypertagging. Puoi eseguire l'hypertagging con qualsiasi software che ti permetta di modificare un file PDF come InDesign o Adobe Acrobat, ma devi sapere che l'hypertagging deve essere eseguito durante la fase di progettazione e non durante la fase di conversione.
In questa guida si presuppone che tu stia modificando il file PDF con Adobe Acrobat.
Se utilizzi un altro software, la procedura può variare rispetto a quella descritta qui, ma l'obiettivo generale rimane lo stesso: vuoi aggiungere collegamenti ipertestuali alle sezioni che vuoi etichettare.
Apri il modello di Excel che utilizzi per l'etichettatura e naviga fino al punto ... a cui vuoi fare riferimento per la nota a piè di pagina.
Seleziona la colonna a cui vuoi fare riferimento e aggiungi una nota che inizia con l'indicatore "ref=", ad esempio "ref=Hedging". In questo modo il motore saprà che vuoi fare riferimento a qualcosa chiamato "hedging".
Ora apri la versione PDF della tua relazione annuale in un software che ti permetta di modificare il PDF.
Vai alla pagina con la nota a piè di pagina che vuoi bloccare.
Scegli "Aggiungi link" o "Aggiungi link web" a seconda del software scelto.
Successivamente devi selezionare la nota a piè di pagina contrassegnandola con il cursore.
Si apre una finestra che ti chiede di aggiungere un collegamento ipertestuale. Qui devi digitare pp://footnotes?id=[etichetta univocamente identificabile]. Un esempio potrebbe essere "pp://footnotes?id=hedging".
A questo punto devi aprire il tuo modello di Excel e trovare la cella verso la quale vuoi che la nota a piè di pagina sia indirizzata.
Successivamente, tutto ciò che devi fare è aggiungere un commento alla cella in cui aggiungi un riferimento all'ID del collegamento ipertestuale nel tuo PDF; nell'esempio precedente, il commento corretto sarebbe questo: [ref="hedging"]
In seguito, ripeti la procedura per ogni nota a piè di pagina che vuoi bloccare.
Al termine, vai su inspector.parseport.com e utilizza le tue credenziali per accedere al portale Inspector;
Dopo aver effettuato l'accesso, carica la versione PDF ipertagliata del tuo report annuale insieme al file Excel contenente i tag semplificati e i tuoi bilanci e premi "converti".
Quando il tuo report è stato convertito con successo, si aprirà il nostro visualizzatore, dove potrai evidenziare gli elementi mappati e visualizzare l'intero report. Ora puoi scorrere la pagina contenente le note a piè di pagina e vedere che sono state etichettate.