Se ricevi errori di arrotondamento, puoi provare a risolverli correggendo i calcoli nel modello di Excel per includere i decimali, ma nascondendo poi gli stessi decimali in Excel. Quindi, ad esempio, puoi riportare 2 + 2 = 5 al posto di 2,3 + 2,4 = 4,7, includendo comunque il calcolo corretto nell'Excel.
Tuttavia, questo non funziona e continuerà a produrre incongruenze di calcolo.
Con l'XBRL ciò che si vede è ciò che si ottiene, quindi l'unico modo per eliminare un errore di arrotondamento è utilizzare i calcoli corretti sia nel modello Excel che nel PDF.
Poiché gli errori di arrotondamento non sono bloccanti, è possibile lasciarli nel report, anche se questo produrrà sempre un messaggio di errore al momento della convalida.
Perché si verificano errori di arrotondamento?
Gli errori di arrotondamento si verificano quando la tua rendicontazione include un calcolo errato che si verifica come risultato degli arrotondamenti. Sebbene gli arrotondamenti siano un principio contabile accettato, producono comunque degli errori quando vengono utilizzati in XBRL.
Se ad esempio vuoi riportare quanto segue:
1.4 + 1.3 = 2.7
Di solito all'inizio del tuo rapporto dichiari che stai usando gli arrotondamenti e poi trasformi il calcolo nel seguente:
1 + 1 = 3
Nel tuo report l'"1" potrebbe significare 1000$, nel qual caso i .4 e .3 sarebbero rispettivamente 400$ e 300$, il che non fa una grande differenza in un report annuale. Ma se quello stesso 1 significasse invece 1.000.000.000$, allora gli 0,4 e 0,3 omessi farebbero la differenza.
XBRL non fa distinzione tra i due tipi di errori e per questo motivo il sistema segnala un'incongruenza di calcolo ogni volta che un arrotondamento non si somma correttamente.