Panoramica
Il modulo 17-H è un rapporto di valutazione del rischio riservato/non pubblico che i broker-dealer di maggiori dimensioni sono tenuti a presentare su base trimestrale e annuale, ai sensi della Exchange Act Rule 17h-2T. I broker-dealer con più di 1 miliardo di dollari di attività e 50 milioni di dollari di capitale sono coperti da questo requisito. Le relazioni trimestrali sono presentate utilizzando il modulo EDGAR 17HQCON (e modificato) e le relazioni annuali sono presentate utilizzando il modulo 17HACON (e modificato). A partire dal giugno 2025, queste relazioni dovranno essere depositate elettronicamente utilizzando un formato di dati strutturato XML e allegati in PDF o HTML, con l'obbligo futuro di alcuni allegati di bilancio iXBRL (da definire).
Date di conformità
I resoconti 17-H sono stati tradizionalmente depositati su carta, ma la Regola Finale 33-11342 impone a tutti i depositanti di presentare questi resoconti in formato elettronico tramite EDGAR a partire dal 30 giugno 2025. Il nuovo requisito dei dati strutturati iXBRL era originariamente previsto per il 31 marzo 2026, ma questa scadenza è stata prorogata fino al 31 marzo 2027 per consentire alla SEC di finalizzare la tassonomia e i requisiti. Sono supportate le copie di conferma dei documenti cartacei e le relative modifiche.
L'implementazione di Workiva
I rapporti 17-H contengono informazioni sul broker-dealer, sulle persone associate rilevanti (secondo la definizione di § 240.17h-1(a)(2)) e sulle persone rilevanti che non presentano il rapporto (Parte I), nonché dati strutturati XML (Parte II). Le informazioni della Parte I vengono fornite tramite la procedura guidata di compilazione e i dati della Parte II vengono raccolti tramite un foglio di calcolo appositamente formattato . Inoltre, a seconda dei dati riportati e del tipo di report, possono essere richiesti diversi allegati, attualmente in formato PDF, HTML o testo semplice - con un mandato iXBRL previsto per il 2027.
Il layout del foglio di calcolo segue il formato cartaceo del Modulo 17-H, compresi i "selettori" o numeri di riga per ogni punto di dati, come ad esempio [1000] per "titoli del Tesoro USA, posizione lunga".
Il nome del foglio viene utilizzato per specificare il nome della Persona associata al materiale e i fogli possono essere duplicati per creare rapporti per più MAP, ma ricordatevi di aggiornare il nome del foglio con il nome corretto del MAP. I fogli vuoti o senza selettori e/o valori vengono ignorati. Nel deposito possono essere inclusi anche più fogli di calcolo.
I dati sono generalmente forniti come numeri, riportati in migliaia, con segni di dollaro e virgole opzionali, e i numeri negativi sono riportati utilizzando il segno meno o il formato contabile ( ). I valori devono essere arrotondati al numero intero più vicino. Ad esempio, per segnalare una posizione di 1.234.567,89 dollari, si dovrebbe fornire il numero "1234" o "1235" (a seconda delle preferenze - la SEC di solito arrotonda per difetto). Non utilizzare il fattore di scala delle celle del foglio di calcolo per regolare i numeri - utilizzare Immissione in: Ones, Shown In: Ones, Decimali: 0 e il formato Testo o Numero.
Reperti
La 17HACON e la 17HQCON hanno una serie di tipi di reperti/etichette specializzate, molte delle quali consentono di archiviare i documenti PDF come documenti ufficiali e non come EDGAR. Le regole sul contenuto dei PDF di EDGAR si applicano al 17-H, pertanto i PDF contenenti collegamenti ipertestuali o altri elementi non conformi devono essere appiattiti, utilizzando la funzione Flatten PDF di Workiva o applicazioni di terze parti come Adobe Acrobat. Sono ammessi anche documenti EDGAR HTML e di testo semplice per tutti i tipi di reperti e sono ammessi reperti multipli dello stesso tipo. Poiché il 17-H è un rapporto riservato, anche tutti gli allegati e i grafici presentati non sono pubblici.
Il FINSTMT dell'Elemento 4 è l'unico allegato richiesto, ma ORGCHART, RISKMGMT e LEGALPROC sono obbligatori a meno che non venga riconosciuto il corrispondente punto "Nessuna modifica sostanziale" per gli Elementi 1, 2 e 3 rispettivamente. Nota che ORGCHART è sempre richiesto per il bilancio annuale, anche se non ci sono state modifiche sostanziali.
Nome dell'etichetta della mostra |
Descrizione |
Richiesto |
PDF Consentito |
| FINSTMT | Bilancio / Voce 4 | Obbligatorio | Sì |
| ORGANIGRAMMA | Organigramma / Voce 1 | Obbligatorio se non si seleziona "Non si sono verificate modifiche sostanziali dall'ultimo deposito". Sempre richiesto per i depositi 17HACON, anche se è selezionato "Non ci sono state modifiche sostanziali dall'ultimo deposito". Altrimenti, ORGCHART è facoltativo. | Sì |
| RISKMGMT | Gestione del rischio / Voce 2 | Obbligatorio se non si seleziona "Non si sono verificate modifiche sostanziali dall'ultimo deposito". Altrimenti, RISKMGMT è Opzionale. | Sì |
| LEGALPROC | Procedimenti legali / Voce 3 | Obbligatorio se non si seleziona "Non si sono verificate modifiche sostanziali dall'ultimo deposito". Altrimenti, LEGALPROC è facoltativo. | Sì |
| ALTROCON | Altro | Facoltativo | Sì |
| CORRISP | Corrispondenza | Facoltativo | Sì |
| COPERTINA | Copertina | Facoltativo | Sì |
| GRAFICO | Grafico | Facoltativo | No |
| 17H-AGGR COMM DELTA | Posizioni aggregate in titoli e materie prime - Riepilogo dell'analisi delta o simile | Facoltativo | No |
| 17H-FWDS US TR / MBS | Titoli del Tesoro USA e titoli garantiti da ipoteca - ripartizione per controparte | Facoltativo | No |
| 17H-FWDS ALTRI | Altri contratti a termine - per ripartizione della controparte | Facoltativo | No |
| 17H-INT RT SWP US | Swap su tassi d'interesse - Swap denominati in dollari USA - disaggregazione per controparte | Facoltativo | No |
| 17H-INT RT SWP C CUR | Swap su tassi d'interesse - Swap su valute incrociate - disaggregazione per controparte | Facoltativo | No |
| 17H-FRGN SWP | Cambi - Swap - per disaggregazione per controparte | Facoltativo | No |
| 17H-FRGN NOTC | Cambi - Importi nozionali o contrattuali degli impegni di acquisto di valute estere e cambi in dollari USA - per disaggregazione per controparte | Facoltativo | No |
| 17H-SWAP ALTRI | Tutti gli altri contratti di swap (specificare il tipo) - prospetto | Facoltativo | No |
| 17H-SWAP ALTRI PCB | Tutti gli altri contratti di swap - per ripartizione della controparte | Facoltativo | No |
| 17H-COMD FWDS | Materie prime - per disaggregazione per controparte | Facoltativo | No |
| 17H-DELTA | Sintesi dell'analisi delta o simile | Facoltativo | No |
| 17H-RISCHIO CONC 105 | Elenco, per importo, delle concentrazioni significative del rischio di credito secondo la definizione di Statement of Financial Accounting Standards No. 105 | Facoltativo | No |
| 17H-RE GEOG | Immobili - elenco per regione geografica | Facoltativo | No |
| 17H-RISCHIO SINGOLO | Informazioni relative alla concentrazione del rischio su un singolo mutuatario, luogo o proprietà nel portafoglio di investimenti o prestiti | Facoltativo se almeno un valore è fornito nella Parte II.V.1.(a) - (e) o nella Parte II.V.2.(a) - (e). Altrimenti, il 17H-RISCHIO SINGOLO non è consentito. | No |
| 17H-ADDTL RISPOSTE | Persona associata materiale - Spazio aggiuntivo per le risposte | Facoltativo | No |
Gli allegati con tipi che iniziano con "17H-", come ad esempio 17H-RISCHIO SINGOLO, devono essere associati a una Persona Associata che sta depositando il rapporto. Ad esempio, per associare l'exhibit Item4a.htm a Material Associated Person 1, l'utente deve creare o caricare l'exhibit HTML, copiare il nome del file dall'esperienza di archiviazione, etichettarlo come il tipo 17H-* appropriato nella fase Etichetta e aggiungere il nome del file nella sezione Associate Exhibits with this Material Associated Person del modello. L'ordine non è importante, purché il nome del file corrisponda a un documento etichettato nella fase Etichetta e sia unico per ogni MAP.
Esaminare il rapporto prima dell'archiviazione
Dopo aver creato ed etichettato tutti gli allegati necessari, aver completato le informazioni della Parte I richieste nella procedura guidata di deposito e aver fornito le informazioni della Parte II per una o più Persone Associate Materiali nel foglio di calcolo e averle incluse nella fase di Raccolta, il passaggio alla fase di Revisione mostrerà un riepilogo delle informazioni e i link all'Anteprima e al Controllo di Convalida. L'anteprima è una rappresentazione HTML dei dati XML, che vengono effettivamente trasmessi a EDGAR, e l'anteprima HTML non è di per sé archiviata. Pertanto, se ci sono problemi di rendering o di layout, ciò non influisce sull'archiviazione: sono solo i dati mostrati a essere importanti. Il link Controllo di convalida è importante da verificare prima della compilazione per assicurarsi che non vi siano errori nel foglio di calcolo della Parte II.
Dopo il deposito di prova, è disponibile l'Anteprima del deposito di prova che contiene anche l'anteprima HTML, i dati XML, le copie di tutti gli allegati e gli eventuali messaggi di errore EDGAR.
Fase di revisione
È possibile esportare l'intero dossier da Workiva e caricarlo nell'applicazione web del Modulo 17-H della SEC per la revisione e/o il deposito. Dopo che il deposito è stato confezionato, selezionate "Download EIS File" dal pulsante Download nell'esperienza di deposito e un file in formato .eis verrà scaricato sul vostro computer. È quindi possibile accedere a https://www.edgarfiling.sec.gov/ e selezionare il link "File 17-H" nella barra laterale sinistra. Selezionare l'opzione "Continua con 17-H salvato (memorizzato sul computer)" e caricare il file .eis.
Questo PDF contiene istruzioni su come utilizzare l'applicazione web EdgarLinkOnline della SEC con il file .eis generato da Workiva. Si noti che l'anteprima HTML non è disponibile quando si effettua un deposito di prova utilizzando l'applicazione web della SEC, pertanto è necessario assicurarsi che il deposito sia corretto prima di inviarlo.
Link importanti
- Modello di foglio di calcolo della Parte II del Modulo 17-H di Workiva, che i clienti possono importare nel loro Workspace e aggiungere all'esperienza di compilazione per riferire sui dati della Parte II.
- Exchange Act Rule 17h-1T requisiti per la tenuta dei registri
- Exchange Act Rule 17h-2T obblighi di segnalazione
- Final Rule 33-11342, che descrive i requisiti di archiviazione elettronica per la 17-H
- Estensione delle date di conformità, che documenta i requisiti iXBRL posticipati al 2027.
- La versione cartacea del modulo 17-H, utile come riferimento.
- Informazioni sul Modulo 17-H dal Manuale dell'Archivista EDGAR Vol. 2
- La guida della SEC "Consigli per il deposito del Modulo 17(H) in EDGAR". Pur essendo specifico per l'applicazione web della SEC, contiene informazioni utili sui formati e sui requisiti dei dati.
- La funzione Flatten PDF di Workiva