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I fatti che rappresentano dei periodi di tempo di solito appaiono nelle sezioni di testo del documento. Ad esempio, tre anni, sei mesi o 21 giorni. Per soddisfare i requisiti di presentazione XBRL ed EDGAR, la SEC richiede di inserire questi valori utilizzando gli standard di durata ISO 8601. Questo articolo fornisce una panoramica degli standard e descrive come inserire, collegare e formattare questi valori in Workiva.

Panoramica della ISO 8601

L'utilizzo dei codici di durata ISO 8601 elimina l'ambiguità quando i tuoi documenti XBRL vengono interpretati dalle applicazioni software. Per utilizzare questi codici, devi combinarli per formare una stringa di testo che esprima il periodo di tempo specifico del tuo report. Ad esempio, se dovessi esprimere i due periodi di tempo indicati sopra utilizzando i codici di durata ISO, essi risulterebbero come segue:

Formato dei collegamenti al periodo temporale

Lavorare con i periodi di tempo è simile al modo in cui lavori con gli altri valori che colleghi nel documento. Per saperne di più, consulta Formato Valori Collegati.

Di solito si inserisce il valore di origine di un link nel foglio di calcolo. Tuttavia, puoi creare una fonte di collegamento su un valore che compare nel testo del documento (un link di origine). I passaggi che seguono si basano sul collegamento da un nuovo valore sorgente creato nel foglio di calcolo.

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Apri il foglio di calcolo e, nella sezione appropriata per il periodo di tempo che appare nel tuo report, inserisci il codice ISO 8601 che rappresenta quel periodo. Ad esempio, se il testo del documento dice: "...durante un periodo di sei mesi...", inserisci P6M.

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Copia il valore.

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Apri il documento in cui compare il periodo di tempo e seleziona il testo. Poi incolla il valore. Il valore ora mostra il codice ISO che hai inserito, con una sottolineatura che indica un collegamento in bozza.

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Seleziona e clicca con il tasto destro del mouse sul link, quindi scegli Formattazione del valore nel menu Opzioni del link.

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Nel pannello Formats imposta quanto segue:

• Per Formato, seleziona Periodo.
• Per Visualizzazione, scegli come vuoi che appaia il tuo periodo. 
• Per scrivere in maiuscolo la prima parola dei tuoi descrittori di testo, seleziona Maiuscolo nel menu a tendina Prima parola. Anche le voci di testo nel campo Display saranno maiuscole.

Sostituisci i valori di origine collegati

Se devi modificare un valore di origine collegato esistente nel formato ISO, devi anche assicurarti che ciascuna delle sue destinazioni nel documento sia formattata correttamente per il suo contesto:

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Dopo aver sostituito il valore sorgente con il codice ISO 8601, fai clic con il tasto destro del mouse sul valore sorgente e scegli View Properties nel menu Link options.

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Nel pannello Proprietà del collegamento, l'origine viene mostrata nell'elenco Origine e tutte le sue destinazioni nell'elenco Destinazioni. Evidenzia una destinazione e clicca sul pulsante Vai al collegamento per aprire il documento alla posizione di quel valore.

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Seleziona e fai clic con il tasto destro del mouse sul link, scegli Value Formatting nel menu Link options e formattalo in modo appropriato, come descritto nei passi precedenti di questa sezione.

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Ripeti questi passaggi per ogni link di destinazione.

Formato del codice di durata

La sezione Durata di ISO 8601 descrive in dettaglio come utilizzare questi codici per rappresentare il periodo di tempo nel tuo report. La struttura del periodo di tempo rappresentato nei codici di durata ISO 8601 è la seguente:

PT

I codici all'interno di questa struttura formano una stringa di testo che assomiglia a questa:

P[n]Y[n]M[n]DT[n]H[n]M[n]S

Dove la lettera P inizia il periodo, [n] è un numero intero che rappresenta Y [anno], M [mese], D [giorno].

La lettera T indica che il resto del segmento rappresenta l'ora del giorno in [H] ore, [M] minuti e [S] secondi.

I codici devono essere sempre presentati in questa sequenza, utilizzando lettere maiuscole. Se un valore qualsiasi è pari a zero, è sufficiente escludere l'indicatore corrispondente dalla stringa. Ad esempio P3Y7D anziché P3Y0M7D.

Per la rendicontazione finanziaria, la maggior parte dei periodi richiede solo P[n]Y[n]M[n]D, per rappresentare l'anno, il mese e il giorno, escludendo il segmento orario T[n]H[n]M[n]S.

L'ISO supporta codici di durata aggiuntivi per esprimere periodi in termini di settimane, valori decimali o valori negativi. Tuttavia, questi formati non sono ancora supportati da XBRL, quindi al momento non sono supportati da Workiva.

Esprimere valori decimali

Se il tuo report include una durata presentata come valore decimale, come ad esempio 3,7 anni, dovrai determinare la corretta stringa di durata ISO da inserire nel foglio di calcolo, collegarla al valore nel documento e poi formattare il collegamento in modo che mostri la prima cifra decimale. Un esempio di stringa potrebbe essere P3Y8M15D o P3Y256D.

Poiché i valori sono arrotondati (basati su un anno di 365 giorni), potrebbe essere necessario regolare la stringa alcune volte per trovare quella corretta per il tuo valore. Per informazioni sui formati decimali, consulta la tabella nella sezione Formati dei link del periodo.

Puoi anche trovare un modo alternativo per esprimere il valore nel report, che soddisfi sia i requisiti ISO 8601 che quelli XBRL. Sebbene sia possibile creare fatti fantasma per etichettare periodi di tempo espressi in valori decimali (o negativi), questi fatti non sarebbero conformi ai regolamenti della SEC.

Calcolo delle frazioni di anno ISO

Sebbene la conversione di un periodo di tempo in codici ISO sia normalmente abbastanza semplice, a volte sono necessarie conversioni più complicate per le frazioni di anno. Ad esempio, un periodo di 3,2 anni sarebbe P3Y2M12D. Un periodo di 5,8 anni sarebbe P5Y9M18D. Per calcolare facilmente il codice ISO di un valore, consulta Convertire la durata decimale in ISO 8601.

Your CSM can import a calculator into your account to allow you to type in the fraction and the calculator will display the correct ISO format to use in your document.