Cambia i segni dei valori di fatto

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La maggior parte dei concetti numerici XBRL rappresenta valori assoluti. Se inserisci un importo negativo, potrebbe essere necessario invertire il segno del valore del fatto per far sì che il suo valore XBRL corrisponda al valore reale del numero. Questo articolo contiene le nozioni di base sui segni di valore dei fatti XBRL e su come modificarli.

Segni di valore dei fatti

La maggior parte dei concetti numerici XBRL rappresenta valori assoluti. Per i concetti monetari, il tipo di bilancio per ogni concetto si basa sui principi contabili. Un valore di fatto positivo può rappresentare un debito o un credito a seconda di come è strutturato il concetto.

Ad esempio, le spese hanno tipicamente un tipo di saldo a debito. Poiché la maggior parte dei concetti XBRL rappresenta valori assoluti, dovresti etichettare la spesa Ammortamento con un concetto che ha un tipo di saldo debito.

Quando vuoi che un numero nel documento appaia come un numero negativo, inseriscilo con il segno meno o con le parentesi. Quando aggiungi un segno a un numero con valore assoluto, devi invertire il segno del valore del fatto XBRL per mantenere il suo valore assoluto nell'XBRL. Se non lo fai, ti ritroverai con valori negativi, il che fa sì che le etichette riflettano un importo errato.

Questo è il modo corretto di gestire la maggior parte delle situazioni in cui un numero viene presentato come negativo nel documento. Tuttavia, ci sono alcune situazioni in cui è opportuno avere valori negativi dei fatti XBRL, ad esempio quando il concetto è strutturato per rappresentare sia importi positivi che negativi.

Per determinare il segno corretto di un valore XBRL, tieni sempre presente che il vero segno di un fatto XBRL:

Spesso è un valore positivo.
Può essere diverso dal segno che appare nel report finanziario.
Dovrebbe essere determinato solo considerando sia il significato del concetto utilizzato per il fatto, sia il significato che si vuole dare al fatto nel report.

Esempio

Ad esempio, un'azienda riporta l'ammortamento, che è un saldo a debito. Tuttavia, viene digitato come (28.806). Il Valore fatto XBRL ora mostra un ammortamento negativo, ovvero un impatto sul credito. Devono invertire il segno del valore del fatto XBRL per ottenere nuovamente l'impatto del debito.

1

Apri il documento e assicurati che Mostra XBRL sia attivo.

2

Scegli un profilo XBRL se non ne è già stato applicato uno.

3

Seleziona il fatto che vuoi modificare per aprirlo nel pannello Dettagli del fatto.

Le seguenti proprietà nel pannello Dettagli del fatto mostrano come è impostato il fatto:

Il valore sorgente è il modo in cui il numero è stato digitato nella fonte collegata.
Valore fatto XBRL è il modo in cui il valore del numero appare nell'XBRL.

4

Seleziona la casella di controllo Inverti segno valore fatto per cambiare il segno in XBRL.

Assicurati di negare il ruolo dell'etichetta del concetto nella struttura XBRL, se necessario.

Quando si inverte il segno, il valore del fatto XBRL cambia, ma il numero nel documento appare ancora con il segno inserito nell'origine collegata.

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