La presentazione di PDF in EDGAR può presentare alcune difficoltà sia per i requisiti della SEC sul formato e sul contenuto dei PDF, sia per il modo in cui EDGAR gestisce i PDF durante l'invio. Di seguito troverai alcune informazioni sui requisiti e sul processo, oltre a informazioni per uniformare un PDF ed evitare problemi.
Documenti PDF non ufficiali e ufficiali
Per la maggior parte dei tipi di moduli SEC, i PDF possono essere presentati ma sono considerati documenti non ufficiali, comunemente chiamati anche "documenti di cortesia". Come descritto nell'EDGAR Filer Manual Volume 2, sezione 5.2.3.5, un PDF può essere presentato accanto al documento HTML ufficiale, utilizzando la stessa etichetta del documento HTML.
Esistono alcuni tipi di moduli ed esibizioni per i quali i PDF sono considerati documenti ufficiali, elencati nel Volume 2 dell'EFM, sezione 5.2.3.6. L'obbligo di presentare una relazione annuale "lucida" sul Modulo ARS o l'Allegato 99 sul Modulo 6-K e l'Allegato 96 sul Modulo 10-K o sul Modulo 20-F sono esempi comuni.
Nota: sia i PDF non ufficiali che quelli ufficiali devono rispettare le regole indicate nell'EDGAR Filer Manual Volume 2, Sezione 5.2.3.2, in quanto non devono contenere moduli, collegamenti ipertestuali o scripting, ma devono contenere testo ricercabile. Se durante la presentazione vengono riscontrati degli errori in un PDF, questo verrà eliminato dalla presentazione, come nel caso dei documenti non ufficiali, oppure sospeso del tutto nel caso dei documenti ufficiali.
Messaggi di errore PDF comuni
- INVALID_PDF_TAG - questo errore indica che EDGAR ritiene che il PDF contenga moduli, collegamenti ipertestuali o scripting.
- EMPTY_DOCUMENT - questo errore si verifica quando viene inviato un PDF contenente solo immagini, cioè senza testo selezionabile.
- INVALID_UNOFFICIAL_PDF - questo errore indica che il PDF non è considerato un documento ufficiale e che non esiste un documento ufficiale con la stessa etichetta di esibizione.
La SEC mette inoltre a disposizione il seguente documento per spiegare i problemi dei PDF e le possibili soluzioni.
Nota: gli errori nei PDF "non ufficiali" saranno eliminati ma il resto della presentazione sarà accettato, mentre gli errori nei PDF "ufficiali" comporteranno la sospensione della presentazione.
La funzione di uniformazione dei PDF di Workiva
Per risolvere i problemi dei PDF, abbiamo aggiunto la funzione Uniforma PDF. Questa funzione è disponibile nel passaggio Raccogli, nel menu accanto al file PDF:
Oltre al menu, dopo l'invio di un file, quando viene rilevato un messaggio di errore EDGAR relativo a un PDF, viene fornita un'opzione per uniformare il PDF.
La funzione Uniforma PDF offre due livelli di elaborazione dei PDF: base e completo.
- Base rimuove gli elementi PDF vietati, come descritto nell'EDGAR Filer Manual, nel modo meno invasivo possibile.
- Completo esegue la stessa elaborazione di quello base, ma in più ricostruisce il PDF per superare meglio i controlli di convalida di EDGAR e per questo motivo è consigliato per la maggior parte dei documenti
Inoltre, ci sono Opzioni avanzate nella funzione Uniforma PDF, tra cui l'opzione Inserisci pagina vuota , che aggiunge una pagina di testo bianco su sfondo bianco in una posizione specifica del documento.
- Se ricevi un errore EMPTY_DOCUMENT, la cosa migliore è tornare da chi ha prodotto il tuo PDF e ottenere un documento che contenga testo selezionabile. Se non sei in grado di procurarti tale documento, puoi consultare il tuo ufficio legale per determinare se questa è un'opzione adatta alla tua situazione, puoi prendere in considerazione l'opzione Inserisci pagina vuota nella sezione Opzioni avanzate.
Rivedere
Raccomandiamo ai presentatori di verificare sempre visivamente il PDF dopo che è stato uniformato per assicurarsi che non ci siano artefatti o modifiche inaspettate.
Dopo l'uniformazione, puoi scaricare e rivedere il PDF nel menu della fase Raccogli, la fase Rivedi e nell'anteprima della presentazione del test.
Se hai bisogno di aiuto, contatta l'assistenza di Workiva.