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Les révisions XBRL permettent à votre équipe d’établir un processus de révision collaboratif, réactif et contrôlé pour les faits XBRL à leur source, directement dans Workiva. Les équipes peuvent désigner un statut pour les faits et les soumettre à un processus de vérification et d’approbation à deux niveaux. Une fois qu’un fait est vérifié ou approuvé, le système de Workiva le surveille et le marque pour révision lorsque certaines modifications surviennent.

Le panneau récapitulatif de la révision est un excellent point de départ pour savoir où vous en êtes dans le processus et pour naviguer vers tout fait qui requiert votre attention. Lorsqu’un fait vérifié ou approuvé change et nécessite une révision plus approfondie, la fonction Afficher les modifications vous permet de voir exactement ce qui a changé et dans quelle mesure. Si vous avez des questions ou des remarques sur le balisage, vous pouvez laisser un commentaire et discuter avec votre équipe directement sur les faits dans la révision XBRL.

Lors de la restauration par progression d’un dépôt, les révisions XBRL sont copiées et vous n’avez pas besoin de réinitialiser le statut de la révision pour tous vos faits (ils héritent leur statut à partir du moment où le dépôt a été copié). La révision restaurée par progression indique si des faits précédemment vérifiés ou approuvés ont été modifiés ou si de nouveaux faits ont été ajoutés.

Après avoir activé XBRL, vous pouvez créer une révision pour voir le statut des faits dans votre document. Si vous le souhaitez, vous pouvez créer plusieurs révisions dans un seul document.

Créer une révision

Dans la barre d’outils XBRL, cliquez sur le menu déroulant au-dessus de Révision XBRL et sélectionnez Créer. Dans la boîte de dialogue, donnez un nom à la révision et révisez la signification des différents statuts pour vous assurer que vous comprenez quand des indicateurs doivent être utilisés. Une fois que vous avez créé une révision, vous pouvez la sélectionner dans le menu déroulant Révision XBRL.

Panneau Révision XBRL

Le panneau Révision XBRL sur la gauche affiche l’état des faits inclus dans la dernière génération XBRL. En haut du panneau, vous pouvez voir combien de faits se trouvent dans chaque état. Ci-dessous, vous pouvez voir combien de faits se trouvent dans chaque section et vous pouvez survoler le nombre à côté de chaque section pour afficher une répartition du nombre de faits dans chaque statut. Vous pouvez cliquer sur le nom d’une section pour la développer et afficher une répartition détaillée du statut des faits, ce qui vous permet de voir le statut de chaque fait individuel et de naviguer jusqu’à l’endroit où il est utilisé dans votre document.

Utilisation des statuts

Les statuts sont utilisés pour montrer où en sont les faits XBRL dans votre processus de révision, allant du statut En attente pour les faits qui n’ont pas fait l’objet d’une action, à Approuvé pour les faits qui ont été révisés et approuvés par plusieurs réviseurs.

Appliquer un statut

Vous pouvez définir le statut d’un fait dans le panneau Détails du fait. Sélectionnez un fait, puis cliquez sur l’icône Statut en haut à gauche pour sélectionner un statut. Si vous avez sélectionné plusieurs faits, vous pouvez appliquer un statut à tous les faits sélectionnés en même temps.

Filtrer par statut

Si vous avez sélectionné plusieurs faits, vous pouvez voir le statut de tous les faits sélectionnés en haut du panneau Détails des faits, dans une répartition similaire à celle du panneau Révision XBRL. Vous pouvez ensuite filtrer votre sélection pour ne voir et ne mettre à jour que les faits qui se trouvent dans un statut particulier. Vous pouvez filtrer en cliquant sur la liste déroulante des filtres ou en cliquant sur les icônes Statut dans le panneau Détails des faits.

Réviser les modifications

Une fois qu’un fait a été désigné comme Vérifié ou Approuvé, Révision XBRL surveille le fait et met automatiquement à jour le statut du fait en À réviser si certaines modifications se produisent. Vous trouverez ci-dessous la liste de tous les changements qualifiés que Révision XBRL surveille, ainsi que quelques exemples de modifications qui ne sont pas surveillées.

• Surveillé
  • Concept
  • Axe
  • Membre
  • Dimensions tapées
  • Remplacement de la date
  • Précision
  • Unité
  • Notes de bas de page XBRL
  • Inverser le signe de valeur du fait
  • Inclure si zéro
  • Inclure si vide
  • Remplacement de la valeur du fait (applicable à quelques concepts uniquement)
  • Énumérations extensibles (applicables à quelques concepts uniquement)
• Non surveillé
  • Restauration par progression de la date d’exercice
  • Restauration par progression de la date spéciale
  • Plan de la présentation XBRL
  • Étiquettes conceptuelles
  • Relations de calcul
  • Valeur de fait
  • Modifications de la définition de l’extension
  • Redimensionnement de fait
  • Déconnexion/reconnexion de fait
  • Masquage/affichage de faits dans un tableau
  • Désactivation/activation de la propriété de section XBRL
  • Ajout/suppression d’un lien déjà balisé
  • Modifications des propriétés des liens, telles que la valeur absolue
  • Modifications du formatage des valeurs (par exemple, Saisis en/Affichés en)

Vous pouvez ensuite afficher les détails de ce qui a été modifié, comment cela a été modifié, par qui et quand, en cliquant sur l’icône Afficher les modifications dans les détails des faits. Cet affichage sera visible jusqu’à ce que le fait XBRL soit revérifié et/ou réapprouvé.

Commentaires XBRL

Dans le cadre d’une Révision XBRL, vous aurez désormais la possibilité de laisser des commentaires directement sur vos faits XBRL. Les commentaires* peuvent être ajoutés et gérés directement à partir du panneau des détails du fait. Dans le panneau Révision XBRL, vous pouvez passer à l’onglet Commentaires pour gérer tous les commentaires appliqués aux faits XBRL dans la révision XBRL à partir d’un seul endroit.