1. incohérences d’arrondi
Les incohérences de calcul (ou incohérences d’arrondi) se produisent lorsque les chiffres de votre rapport sont arrondis - par exemple, écrire 2 + 2 = 5 dans votre rapport au lieu de 2,3 + 2,4 = 4,7.
Pourquoi y a-t-il des incohérences d’arrondi ?
Les incohérences d’arrondi se produisent lorsque votre rapport inclut un calcul erroné résultant des arrondis. Bien que les arrondis soient un principe comptable accepté, ils produisent toujours des erreurs lorsqu’ils sont utilisés en XBRL.
Si vous voulez, par exemple, indiquer ce qui suit : 1,4 + 1,3 = 2,7
1.4 + 1.3 = 2.7
Vous devriez normalement indiquer au début de votre rapport que vous utilisez des arrondis, puis transformer le calcul en ce qui suit :
1 + 1 = 3
Dans votre rapport, le « 1 » pourrait signifier 1000 $, auquel cas les 0,4 et 0,3 seraient respectivement de 400 $ et 300 $, ce qui ne fait pas une grande différence dans un rapport annuel. Mais si ce même 1 signifiait 1 000 000 000 $, les 0,4 et 0,3 omis feraient une différence bien plus grande.
XBRL ne fait pas de différence entre les deux et, pour cette raison, le système produit une incohérence de calcul chaque fois qu’un arrondi ne donne pas une somme correcte.
Il existe différentes façons de traiter ce type d’incohérence :
Utilisez le calcul exact dans votre rapport (2,3 + 2,4 = 4,7 au lieu de 2 + 2 = 5).
Sélectionnez « Calcul 1,1 arrondi au plus proche » lorsque vous effectuez une conversion sur la plate-forme ParsePort - le système acceptera les arrondis et ne les signalera pas comme des incohérences.
Ne rien faire. Les incohérences de calcul causées par les arrondis sont souvent des erreurs non bloquantes, ce qui signifie qu’elles ne vous empêcheront pas de déposer votre rapport . L’inconvénient de cette approche est que toute personne en possession d’un outil de validation iXBRL tel que la plateforme ParsePort verra ces incohérences lorsqu’elle validera votre rapport.
2. Calculs incohérents
Voyez-vous encore des incohérences dans les calculs, même si votre rapport ne contient pas d’arrondis ?
Cela est très probablement dû à des calculs incohérents de postes spécifiques qui apparaissent plusieurs fois dans les états financiers. Par exemple, le « résultat global » est calculé à la fois dans l’état des variations des capitaux propres et dans l’état du résultat global. Si le calcul du « résultat global » n’est pas cohérent entre les deux états, une incohérence de calcul apparaîtra dans le résumé de validation.
Si vous souhaitez obtenir une explication plus détaillée de ce problème, veuillez consulter l’article correspondant ici.