Les exigences de l’ESMA stipulent qu’une note de bas de page DOIT être balisée si elle contient des informations financières supplémentaires. Dans cet article, nous vous montrerons comment baliser les notes de bas de page et nous vous donnerons un moyen d’éviter de baliser les notes de bas de page.
Lors du balisage de vos notes de bas de page, vous avez le choix entre le balisage détaillé, qui consiste à baliser un élément spécifique de la note contenant des informations monétaires supplémentaires, et le balisage en bloc de l’ensemble de la note. Cependant, il n’est pas possible de baliser à la fois l’ensemble de la note de bas de page et le montant séparé dans la même note de bas de page.
Quand baliser les notes de bas de page
La nécessité de baliser les notes de bas de page dépend des circonstances de la note elle-même. Les cas où vous devez baliser ou non les notes de bas de page sont décrits ci-dessous :
Si une ligne/un montant dans un compte de résultat ou un bilan fait référence à une note (dans une section de notes séparée), il n’est pas obligatoire de baliser cette note.
Si une ligne/un montant dans un compte de résultat ou un bilan, par exemple, fait référence à une note de bas de page et que l’information de la note de bas de page est déplacée sur une ligne distincte dans le compte de résultat ou le bilan, elle peut être balisée automatiquement à partir d’Excel.
Si vous disposez d’une note de bas de page qui ne contient pas d’informations monétaires supplémentaires, il n’est pas obligatoire de baliser cette note de bas de page.
Si vous avez des notes de bas de page qui contiennent des informations monétaires supplémentaires, il est obligatoire de les baliser.
Comment éviter de baliser les notes de bas de page
Lorsque vous produisez des rapports en iXBRL, le fait d’avoir des notes de bas de page dans votre rapport représente en fait beaucoup de travail supplémentaire, car vous devrez les étiqueter séparément, mais il existe un moyen d’éviter cela.
Au lieu d’ajouter des notes de bas de page, vous pouvez faire en sorte que votre ligne/montant dans un compte de résultat ou un bilan renvoie à une note dans votre section des notes.
Il n’est pas obligatoire de baliser cette note avant que le balisage en bloc des notes ne devienne obligatoire.
Comment baliser les notes de bas de page avec des informations monétaires détaillées ?
Le balisage d’informations monétaires supplémentaires dans les notes de bas de page s’effectue de la même manière que le balisage normal.
Une fois configurée, la conversion se fait automatiquement, pour autant que les mêmes montants apparaissent dans le même ordre.
Lorsque vous avez suivi le processus d’intégration, les étapes suivantes ont probablement été gérées pour vous, mais si vous avez modifié l’emplacement de vos notes de bas de page ou si vous souhaitez ajouter des notes de bas de page, nous vous conseillons vivement de suivre ces étapes ou de contacter notre équipe d’assistance à l’adresse suivante : support@parseport.com.
Vous devez d’abord vous rendre dans la section de votre Excel où vous souhaitez ajouter une note de bas de page. Vous devez placer la note de bas de page au même endroit dans le modèle que dans votre PDF. Par exemple, si une note de bas de page apparaît après le tableau du résultat global dans votre PDF, la même note de bas de page doit apparaître après le tableau du résultat global dans votre modèle Excel.
Ensuite, vous devez saisir les étiquettes dans la ligne des étiquettes et les chiffres dans la ligne de la période concernée, comme si vous ajoutiez une nouvelle ligne à votre compte de résultat ou à votre bilan. N’oubliez pas qu’elles apparaissent dans le même ordre dans Excel et dans le PDF.
Lorsque vous nommez vos notes de bas de page, vous ne pouvez pas simplement copier la note de bas de page dans la section des étiquettes. Vous devez trouver un nom court et descriptif qui permettra à notre convertisseur de savoir de quoi il s’agit. Il est conseillé de nommer la note de bas de page de la même manière que vous nommeriez une ligne dans vos états financiers.
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Enfin, vous devez ajouter une balise simplifiée pour les notes de bas de page. Pour ce faire, copiez la balise simplifiée de la même section, ajoutez « footnote=true, » avant la spécification de la plage d’étiquettes et mettez à jour la plage d’étiquettes pour refléter la position des notes de bas de page, comme illustré dans l’exemple ci-dessous :
/Compte de résultat par nature(footnote=true,headers=$B1 $ :$C3, $labels=A4 :A17) Lorsque vous avez sauvegardé votre modèle Excel, vous pouvez convertir le fichier Excel avec votre PDF, et les montants de vos notes de bas de page s’afficheront alors de la même manière que les chiffres de vos états financiers. Si l’un des éléments balisés ne s’allume pas, vous pouvez contacter notre équipe d’assistance, qui vous aidera.
Comment baliser les notes de bas de page
Le balisage en bloc des notes de bas de page s’effectue de la même manière que le balisage en bloc de la section des notes, ce qui signifie qu’il doit être effectué par le biais de l’hypertagging. Vous pouvez effectuer l’hypertagging avec n’importe quel logiciel qui vous permet d’éditer un fichier PDF comme InDesign ou Adobe Acrobat, mais vous devez savoir que l’hypertagging doit être effectué pendant la phase de conception et non pendant la phase de conversion.
Dans ce guide, nous supposons que vous allez éditer le fichier PDF avec Adobe Acrobat.
Si vous utilisez un autre logiciel, la procédure peut être différente de celle décrite ici, mais l’objectif général reste le même : vous voulez ajouter des liens hypertextes aux sections que vous souhaitez baliser.
Ouvrez le modèle Excel que vous utilisez pour le balisage et naviguez jusqu’à la colonne à laquelle vous souhaitez que la note de bas de page fasse référence.
Sélectionnez la colonne à laquelle vous souhaitez faire référence et ajoutez une note commençant par le marqueur « ref= », par exemple « ref=Hedging ». Cela permettra au moteur de savoir que vous voulez référencer quelque chose qui s’appelle hedging.
Ouvrez maintenant la version PDF de votre rapport annuel dans un logiciel qui vous permet d’éditer le PDF.
Naviguez jusqu’à la page contenant la note de bas de page que vous souhaitez bloquer.
Choisissez « ajouter un lien » ou « ajouter un lien web » en fonction du logiciel que vous avez choisi.
Vous devez ensuite sélectionner la note de bas de page en la marquant avec votre curseur.
Une fenêtre s’ouvre pour vous demander d’ajouter un lien hypertexte. Vous devez taper ici pp ://footnotes ?id=[uniquely identifiable label]. Un exemple pourrait être « pp ://footnotes ?id=hedging ».
Vous devez ensuite ouvrir votre modèle Excel et trouver la cellule vers laquelle vous souhaitez que la note de bas de page pointe.
Ensuite, il vous suffit d’ajouter un commentaire à la cellule, où vous ajoutez une référence à l’identifiant de l’hyperlien dans votre PDF, dans l’exemple précédent, le commentaire correct ressemblerait à ceci : [ref="hedging »]
Répétez ensuite le processus pour chaque note de bas de page que vous souhaitez bloquer.
Lorsque vous avez terminé, allez sur inspector.parseport.com et utilisez vos identifiants pour vous connecter au portail de l’inspecteur ;
Après vous être connecté, téléchargez la version PDF hypertaguée de votre rapport annuel ainsi que le fichier Excel contenant les balises simplifiées et vos états financiers, puis cliquez sur « convertir ».
Lorsque votre rapport aura été converti avec succès, il s’affichera dans notre visionneuse, où vous pourrez mettre en évidence les éléments cartographiés et visualiser l’ensemble du rapport. Vous pouvez maintenant descendre jusqu’à la page contenant vos notes de bas de page et constater qu’elles ont été balisées.