Depuis 2022, il est obligatoire de baliser non seulement vos états financiers consolidés, mais aussi les notes qui les accompagnent. On parle généralement de balisage par blocs ou de balisage par blocs de notes. Dans cet article, nous verrons comment réaliser hypertagging, qui est une façon de bloquer les notes en utilisant des hyperliens.
Qu’est-ce que le balisage par blocs ?
L’ESMA demande aux émetteurs de rapports financiers annuels de baliser les états financiers avec des balises XBRL individuelles, ce qui signifie que chaque élément doit être mappé/balisé conformément à la taxonomie de l’ESEF. La section des notes est toutefois différente, car vous devrez appliquer des annotations pour des sections entières de texte.
Comment réaliser l’hyperbalisage dans le PDF
L’hypertagging (block tagging) peut être réalisé dans la version PDF de votre rapport financier annuel (aspect visuel de la conversion). Vous pouvez réaliser hypertagging avec n’importe quel logiciel qui vous permet d’éditer des fichiers PDF, comme InDesign ou Adobe Acrobat Pro.
Pour les besoins de ce guide, nous supposons que vous modifierez le fichier PDF à l’aide d’Adobe Acrobat Pro. Si vous utilisez un autre logiciel, le processus peut varier de ce qui est décrit ici, mais l’objectif global reste le même : vous voulez ajouter des liens hypertextes aux sections de texte que vous voulez baliser.
Ouvrez la version PDF de votre rapport annuel ;
Naviguez jusqu’à la page à laquelle vous souhaitez ajouter une balise de bloc ;
Allez dans le menu Edition de la barre supérieure, puis cliquez sur « Liens » > ; « Ajouter ou modifier un lien » ;
Sélectionnez le texte que vous souhaitez baliser ;
Saisissez le lien hypertexte précédemment sélectionné dans la liste ESEF Hypertag . Il commence par le préfixe pp :// suivi du texte de la taxonomie. Par exemple : pp ://disclosure of significant accounting policies. Si le modèle Excel n’a pas été mis à jour, vous pouvez trouver la liste complète des hypertags dans le modèle de marquage de l’ESEF que vous pouvez télécharger ici ;
Répétez le processus pour chaque section que vous souhaitez bloquer ;
Connectez-vous à la plate-forme ParsePort ;
Téléchargez la version PDF hypertagged de votre rapport annuel ainsi que le fichier Excel contenant les balises simplifiées et vos états financiers.
Une fois la conversion effectuée, allez dans l’onglet Visualisateur et ouvrez la base de données de présentation. Vous pouvez consulter la liste des éléments sous « État - Notes » et/ou « État - Méthodes comptables ».
Si vous cliquez sur un élément spécifique, la section de texte à laquelle il a été appliqué sera mise en évidence.