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Depuis 2022, il est obligatoire de baliser non seulement vos états financiers consolidés, mais aussi les notes qui les accompagnent. On parle généralement de balisage par blocs ou de balisage par blocs de notes. Dans cet article, nous verrons comment réaliser hypertagging, qui est une façon de bloquer les notes en utilisant des hyperliens.

Qu’est-ce que le balisage par blocs ?

L’ESMA demande aux émetteurs de rapports financiers annuels de baliser les états financiers avec des balises XBRL individuelles, ce qui signifie que chaque élément doit être mappé/balisé conformément à la taxonomie de l’ESEF. La section des notes est toutefois différente, car vous devrez appliquer des annotations pour des sections entières de texte.

Comment réaliser l’hyperbalisage dans le PDF

Le « hypertagging » (marquage par blocs) peut être effectué dans la version PDF de votre rapport financier annuel (aspect visuel de la conversion). Vous pouvez réaliser hypertagging avec n’importe quel logiciel qui vous permet d’éditer des fichiers PDF, comme InDesign ou Adobe Acrobat Pro.

Pour les besoins de ce guide, nous supposons que vous modifierez le fichier PDF à l’aide d’Adobe Acrobat Pro. Si vous utilisez un autre logiciel, le processus peut varier de ce qui est décrit ici, mais l’objectif global reste le même : vous voulez ajouter des liens hypertextes aux sections de texte que vous voulez baliser.

1. Ouvrez la version PDF de votre rapport annuel.
2. Accédez à la page à laquelle vous souhaitez ajouter une balise de bloc.
3. Dans le menu « Édition » de la barre supérieure, cliquez sur « Liens », puis sélectionnez « Ajouter ou modifier un lien ».
   1. Sélectionnez le texte que vous souhaitez marquer.
   2. Saisissez le lien hypertexte précédemment sélectionné dans la liste « ESEF Hypertag ». Elle commence par le préfixe « pp:// » , suivi du texte issu de la taxonomie. Par exemple : pp://présentation des principales méthodes comptables .  Si
      vous ne disposez pas de la dernière version du modèle Excel, vous trouverez la liste complète des balises « hypertags » dans le modèle de balisage ESEF, que vous pouvez télécharger ici ;
   3. Répétez l'opération pour chaque section que vous souhaitez marquer.
4. Connectez-vous à Workiva Report Tagging.
   1. Téléchargez la version PDF hypertagged de votre rapport annuel ainsi que le fichier Excel contenant les balises simplifiées et vos états financiers.

   2. Une fois la conversion terminée, rendez-vous dans l'onglet « Viewer » et ouvrez la base de liens « Presentation ».  Vous
      pourrez consulter la liste des éléments dans les rubriques « État financier - Notes » et/ou « État financier - Principes comptables ».
      

      Si vous cliquez sur un élément spécifique, la section de texte à laquelle il a été appliqué sera mise en évidence.