Si vous recevez des erreurs d’arrondi, vous pouvez essayer de les résoudre en corrigeant les calculs dans votre modèle Excel pour inclure les décimales, mais en masquant ensuite ces mêmes décimales dans Excel. Vous pouvez donc, par exemple, déclarer 2 + 2 = 5 au lieu de 2,3 + 2,4 = 4,7, tout en incluant le calcul correct dans l’Excel.
Cependant, cela ne fonctionne pas, et cela produira toujours des incohérences de calcul.
Avec XBRL, ce que vous voyez est ce que vous obtenez, et la seule façon de se débarrasser d’une erreur d’arrondi est donc d’utiliser les calculs corrects dans votre modèle Excel et dans votre PDF.
Les erreurs d’arrondi n’étant pas bloquantes, il est également possible de les laisser dans le rapport, bien que cela produise toujours un message d’erreur lors de la validation.
Pourquoi des erreurs d’arrondi se produisent-elles ?
Les erreurs d’arrondi se produisent lorsque votre rapport comprend un calcul erroné résultant d’arrondissements. Bien que les arrondis soient un principe comptable accepté, ils produisent toujours des erreurs lorsqu’ils sont utilisés en XBRL.
Si vous voulez, par exemple, indiquer ce qui suit : 1,4 + 1,3 = 2,7
1.4 + 1.3 = 2.7
Vous devriez normalement indiquer au début de votre rapport que vous utilisez des arrondis, puis transformer le calcul en ce qui suit :
1 + 1 = 3
Dans votre rapport, le « 1 » pourrait signifier 1000 $, auquel cas les 0,4 et 0,3 seraient respectivement de 400 $ et 300 $, ce qui ne fait pas une grande différence dans un rapport annuel. Mais si ce même 1 signifiait 1 000 000 000 $, les 0,4 et 0,3 omis feraient toute la différence.
XBRL ne fait pas de différence entre les deux et, pour cette raison, le système génère une incohérence de calcul chaque fois qu’un arrondi ne donne pas une somme correcte.