Lorsque vous préparez votre dossier ESEF dans notre logiciel, le système vous informera de tous les problèmes apparus lors de la validation de votre rapport. Certains problèmes bloqueront la transmission du dossier à l’autorité locale et, bien que d’autres soient acceptables, il serait préférable de corriger le plus grand nombre possible de problèmes. Veuillez noter que certaines notifications sont strictement informatives et ne requièrent aucune action de votre part.
Les trois différents types de problèmes sont les erreurs, les avertissements et les incohérences. Afin de mieux naviguer dans votre rapport, il est important de les différencier.
Des informations sur les problèmes seront affichées sur la page de validation de la plateforme ParsePort :
- Erreurs
Les erreurs sont affichées en rouge et empêcheront très probablement votre rapport d’être accepté par les autorités locales, vous devez donc toujours les corriger. Les erreurs sont critiques et exigent que vous preniez des mesures pour les corriger. Vous pouvez en savoir plus sur les types d’erreurs bloquantes les plus courantes dans les articles de connaissance suivants :
Erreur d’importation : Erreur d’importation : Fait transformable caché trouvé
Violation : InconsistantDuplicateNumericFactInInlineXbrlDocument
Dans le cas où un article imbriqué en chaîne serait rédigé, il devrait figurer ici depuis qu’il est devenu courant.
- Avertissements
Un avertissement est un problème soulevé par le contenu de votre rapport annuel. Veuillez noter qu’un avertissement n’est pas une erreur bloquante. Il s’agit simplement d’un avertissement vous invitant à revérifier les données de votre rapport.
Dans certains cas, les avertissements sont strictement associés aux erreurs bloquantes ; dès que celles-ci sont corrigées, les avertissements disparaissent. Vous pouvez en savoir plus sur les avertissements que vous pouvez rencontrer lors de l’inspection de votre rapport ESEF dans les articles de connaissance suivants : Warning : « Reported value is below 0 » :
Avertissement : « La valeur rapportée est inférieure à 0"
[formula :assertionunsatisfied] tech_duplicated_facts
- Incohérence
Les incohérences de calcul sont des problèmes qui n’empêcheront pas la soumission de votre rapport. Ces incohérences sont courantes et, dans la plupart des cas, elles sont liées à des arrondis dans vos calculs. Ils peuvent également survenir si les calculs pour un même compte sont effectués différemment dans des relevés distincts. Veuillez noter que pour éviter ce problème, vous devez aligner les comptes et la manière dont les calculs sont effectués entre les états. Le plus souvent, vous rencontrerez ce problème lorsque le calcul est différent dans les états du résultat global et des capitaux propres.
Pour en savoir plus sur les incohérences, consultez les articles ci-dessous :
Nous obtenons de nombreuses erreurs d’arrondi ; comment les corriger ?
Peut-on corriger les erreurs d’arrondi en masquant les décimales dans notre modèle Excel ?