Les termes suivants peuvent être utiles pour comprendre la procédure de l'article 16 et travailler avec l'application de l'article 16. L'application de l'article 16 facilite le dépôt des formulaires 3, 4 et 5 de l'article 16 et de leurs versions modifiées. Les formulaires et les bibliothèques vous permettent de réutiliser de nombreux types d'informations afin de rationaliser votre processus de déclaration et d'améliorer votre précision et votre cohérence.
Article 16 Conditions
| Terme | Définition | Notes |
|---|---|---|
| Section 16 | L'article 16 fait référence à un article de l'Exchange Act de 1934. Elle exige la déclaration de la propriété effective des dirigeants, administrateurs ou actionnaires qui possèdent (directement ou indirectement) plus de 10 % des actions ordinaires d'une société ou d'un autre type de titre. | Les utilisateurs sont les suivants : les entreprises qui ont récemment fait appel public à l'épargne ; les entreprises déjà cotées en bourse et qui n'ont pas encore utilisé l'application de l'article 16 ; les entreprises privées qui effectuent des transactions sur le marché boursier. |
| Émetteur | La société émettrice des titres. | Le plus souvent, il s'agit de l'entreprise qui utilise la demande au titre de l'article 16. Il peut également s'agir d'un tiers. |
| Responsable du reporting | La personne qui reçoit les titres de l'émetteur. | Les propriétaires déclarants peuvent être des administrateurs, des dirigeants, des propriétaires à 10 % ou d'autres personnes (comme un dirigeant ou un administrateur intérimaire). |
| Sécurité | Une participation financière dans une entreprise qui représente une valeur monétaire. | Les titres les plus courants sont les unités d'actions restreintes, les unités d'actions de performance, les actions ordinaires, les actions privilégiées et les options d'achat d'actions. |
| Titres dérivés | Titres dont la valeur est dérivée d'un titre sous-jacent. |
Exemple : les unités d'actions restreintes tirent leur valeur des actions ordinaires. Ces titres figurent dans le tableau 2 du formulaire. |
| Titres non dérivés : | Les titres dont la valeur n'est pas dérivée d'un autre titre. |
Un actif financier négociable. Exemple : actions ordinaires. Ces titres figurent dans le tableau 1 du formulaire. |
| Portefeuille | Un aperçu des titres détenus par un propriétaire déclarant. |
Les avoirs comprennent à la fois des titres dérivés et non dérivés. |
| Transaction | L'achat, la vente ou le rachat d'un titre. |
Les transactions sont toutes les actions liées à des titres, telles que l'octroi d'actions ou la vente d'actions. |
| Exercice | Lorsqu'un titre dérivé est converti ou acquis. |
Le plus souvent sur une base annuelle. On peut également parler d'acquisition de droits. |
| Acquérir | Lorsqu'un propriétaire déclarant reçoit ou se voit attribuer des titres. |
Peut également être acquis par l'acquisition ou la conversion d'un dérivé qui devient un titre non dérivé. |
| Céder | Un propriétaire déclarant se débarrasse de ses titres. |
On parle aussi de vente ou d'acquisition. |
| Subvention | Lorsqu'un émetteur remet des titres à un propriétaire déclarant. |
Les types d'attribution les plus courants sont les unités d'actions restreintes et les unités d'actions de performance. |
| Acquisition | La date la plus proche à laquelle les titres peuvent être vendus ou convertis. |
L'acquisition des droits se fait généralement sur une base annuelle. Un calendrier d'acquisition des droits sera mis en place par l'émetteur. |
| Directe | Le titre est détenu ou possédé uniquement par le propriétaire déclarant. |
Le statut de propriété directe est le plus courant. |
| Indirecte | Le titre est détenu par un tiers mais doit être déclaré par le propriétaire déclarant parce qu'il y a une "possibilité" qu'il bénéficie indirectement des transactions sur le titre. |
Les parties extérieures peuvent être un conjoint, un fonds de retraite, une fiducie familiale ou une fiducie individuelle. |
Conditions d'application
| Terme | Définition | Notes |
|---|---|---|
| Déposants | Le terme "déclarant" désigne la ou les personnes qui soumettront les informations à la SEC. |
La personne qui effectue le dépôt est un employé de l'entreprise. Les deux types de déclarants sont les propriétaires déclarants et les émetteurs. |
| Bibliothèques | L'onglet Bibliothèques contient toutes les informations supplémentaires relatives à un formulaire. Il s'agit des notes de bas de page, des titres, des signatures, des documents d'appui et des réviseurs. | Les bibliothèques sont le lieu où toutes les informations sont stockées et accessibles pour être utilisées sous des formes appropriées. |
| Notes de bas de page |
Les notes de bas de page contiennent des informations supplémentaires jointes à des faits dans un formulaire de dépôt. |
Les notes de bas de page peuvent être attachées à presque tous les champs d'une exploitation ou d'une transaction. |
| Remarques |
Les remarques sont des informations supplémentaires en dehors des notes de bas de page qui peuvent être ajoutées au bas d'un formulaire. |
Les remarques les plus fréquentes concernent l'ajout d'une pièce 24 : procuration à un formulaire. |
| Signatures |
La plupart du temps, les signatures font référence à la signature du propriétaire du rapport. Il s'agit parfois de la signature d'une procuration au nom d'un propriétaire déclarant. |
Les signatures peuvent être créées dans les bibliothèques et associées à un propriétaire de rapport. Les signatures peuvent également être supprimées et ajoutées directement sur un formulaire. |
| Pièce justificative |
Le document justificatif désigne tout ce qui est joint au formulaire à titre de preuve ou de justification des faits. |
Le document justificatif le plus courant est la pièce 24 : procuration. Cette information est requise lorsque le mandataire signe pour un propriétaire déclarant ; elle n'est généralement requise que pour le formulaire 3. |
| Réviseurs |
Les évaluateurs sont ajoutés par le biais d'une adresse électronique à laquelle sont envoyés des formulaires de commentaires ou de rétroaction. |
L'ajout d'un évaluateur le fera apparaître dans le champ des destinataires du courrier électronique lors de l'envoi d'un formulaire. |