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Pour identifier et corriger une structure de plan, il faut d’abord comprendre à quoi ressemble une structure de plan correcte.

Structure de base de plan XBRL

Dans un plan XBRL de base, chaque section correspond à une déclaration, une note ou un tableau du rapport trimestriel ou annuel. Au sein des sections, les sous-sections se rapportent à différents niveaux d’exigences en matière d’étiquetage. Les quatre niveaux de marquage requis dans les notes aux états financiers sont les suivants :

• Niveau 1 pour le bloc de texte

• Niveau 2 pour le bloc de texte de la politique

• Niveau 3 pour le bloc de texte du tableau

• Niveau 4 pour l’étiquetage détaillé

Chaque sous-section contient les concepts appliqués au document et les éléments supplémentaires nécessaires à son organisation. Une note peut utiliser plusieurs sous-sections de niveau 4 pour mieux organiser les concepts qui y sont appliqués.

L’image suivante montre un exemple de structure de base du plan à l’intérieur d’une sous-section. Il contient un résumé racine à des fins d’organisation et des concepts de produits qui sont appliqués dans le document.

Lorsque vous ajoutez et organisez des concepts dans le plan XBRL, veillez à ce que la structure reflète le plus fidèlement possible la présentation du document. Il peut arriver que la correspondance ne soit pas parfaite en raison de règles relatives à l’organisation de certains éléments dans le plan. Le fait d’ignorer ces règles entraîne des problèmes de validation, car la structure du plan n’est pas techniquement conforme aux règles établies par la SEC.

Structure de plan dimensionnel

Lorsqu’un axe et un membre sont appliqués à un fait, on parle de dimension. La structure dimensionnelle a son propre modèle d’organisation des éléments. Si cette structure n'est pas mise en place correctement, elle provoquera des erreurs de validation XBRL.

Lorsque vous appliquez un membre à un fait, assurez-vous que vous disposez également d’une structure dimensionnelle connexe dans le plan.

L’image suivante montre une structure dimensionnelle correcte avec un hypercube (également connu sous le nom de tableau) imbriqué sous l’abrégé racine de la sous-section. Nous utilisons des tableaux pour organiser les éléments dimensionnels dans le plan. Dans ce cas, le tableau contient le(s) axe(s), le domaine, le(s) membre(s), le résumé du poste et tous les concepts qui utilisent ces dimensions.

Résoudre les problèmes liés à la structure des plans

Vous trouverez ci-dessous les quatre problèmes de plan les plus courants et la manière de les résoudre :

• Il manque un axe à l’hypercube

  

  Pour remédier à ce problème, ajoutez les axes (plusieurs, si nécessaire), les domaines et les membres appropriés à la structure en tant qu'enfant du tableau au-dessus du résumé des éléments de ligne.

• Il manque un domaine sur un axe

  

  Pour remédier à ce problème, ajoutez le domaine correct à l'aperçu. Si vous ne savez pas quel domaine doit être associé à l'axe, référez-vous à l'analyseur de taxonomie. Chaque axe standard apparaîtra dans la taxonomie avec le domaine connexe imbriqué directement en dessous. Assurez-vous que tous les membres concernés sont des enfants du domaine.

• Un élément incorrect est un enfant d’un axe

  

  Pour remédier à ce problème, promouvez tous les enfants qui se trouvent sous le membre que vous souhaitez supprimer. Retirez le membre incorrect. Ajoutez un domaine à la table en tant qu’enfant. Rétrograder tous les membres restants sous le domaine.

• Les concepts de produit ne sont pas imbriqués sous l’abrégé de produit, mais leurs membres sont appliqués

  

  Les postes ne peuvent pas hériter des membres qui leur sont appliqués, à moins qu'ils ne soient des enfants de la même [table] que le(s) membre(s) dans la structure hiérarchique. Pour remédier à ce problème, rétrogradez les concepts de poste pour qu'ils soient les enfants de l'abrégé de poste dans le [Tableau].