Gérer les rôles d’étiquette XBRL

Les rôles d’étiquette permettent d’identifier clairement le poste dans le document et la manière dont ce concept est utilisé.

Notions de base du rôle d’étiquette

Attribuez des rôles d’étiquette à un concept afin que le concept corresponde à la présentation dans le document et fournissez des informations sur la façon dont un concept est publié dans le dépôt. Vous verrez toujours comment un concept se compare à d’autres entreprises qui l’utilisent.

Les rôles d’étiquette les plus courants sont Succinct et Détaillé. D’autres rôles d’étiquette indiquent ce qu’est la publication, ou fait. Par exemple, définissez le rôle d’étiquette sur Total lorsque le concept est utilisé pour une valeur qui est le total d’un calcul. Il est donc facile de constater que le concept est total dans le plan XBRL.

Vous pouvez également utiliser les rôles d’étiquette lorsque vous souhaitez utiliser le même concept pour deux faits différents dans un document. Par exemple, vous pouvez utiliser « trésorerie disponible » pour la trésorerie dans le bilan et l’appeler « notre trésorerie » dans une note de bas de page. Pour utiliser le même concept à ces deux endroits, utilisez deux rôles d’étiquette différents, tels que Succinct pour trésorerie disponible et Détaillé pour notre trésorerie.

Workiva a les rôles d’étiquette suivants :

• Succinct est le rôle d’étiquette par défaut.
• Détaillé est destiné aux étiquettes préférées que vous mettez fréquemment à jour.
• En négatif rend une valeur de fait opposée à celle qui est présentée dans les documents d’instance XBRL (valeur de fait XBRL). Dans certaines situations, il peut s’avérer nécessaire de modifier le rôle de la négation.
• Total ne concerne que les concepts cibles (totaux) d’une relation de calcul. Vous pouvez utiliser les rôles d’étiquette Total comme étiquette préférée même si la relation de calcul n’est pas définie dans cette section détaillée spécifique (la même relation de calcul ou une relation de calcul dupliquée peut être définie dans une autre section détaillée ou dans un état récapitulatif.)
• Début de période et Fin de période sont destinés à des présentations de restauration par progression. Les valeurs de fait XBRL, qui sont à la fois le solde final d’une période et le solde initial d’une autre période, seront rendues deux fois pour chaque période applicable.

Guide de mise en forme des rôles d’étiquette

La mise en forme de la police permet de voir rapidement quel rôle d’étiquette est appliqué à un concept dans le plan XBRL. Cela vous permet de réviser rapidement les rôles d’étiquette sans avoir à ouvrir l’éditeur d’étiquettes préférées. Le tableau suivant résume la mise en forme de la police pour chaque rôle d’étiquette.

Modifier les rôles d’étiquette

1

Ouvrez le document et assurez-vous que l'option Show XBRL est activée.

2

Choisissez un profil XBRL, si ce n'est pas déjà fait.

3

Accédez au Plan XBRL et trouvez le concept que vous souhaitez modifier.

4

Cliquez avec le bouton droit de la souris sur le concept dans le plan et sélectionnez Modifier l’étiquette préférée.

5

Sélectionnez un rôle dans le menu déroulant.

6

Cliquez sur Terminé pour terminer.