Changer les signes de valeur des faits

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La plupart des concepts numériques XBRL représentent des valeurs absolues. Si vous entrez un montant négatif, vous devrez peut-être inverser le signe de la valeur des faits pour que sa valeur XBRL corresponde à la valeur réelle du nombre. Cet article présente les principes de base des signes de valeur des faits XBRL et explique comment les modifier.

Signes de valeur des faits

La plupart des concepts numériques XBRL représentent des valeurs absolues. Pour les concepts monétaires, le type de solde pour chaque concept est basé sur des principes comptables. Une valeur de faits positive peut représenter un débit ou un crédit selon la manière dont le concept est structuré.

Par exemple, les dépenses ont généralement un type de solde débiteur. Comme la plupart des concepts XBRL représentent des valeurs absolues, vous devez marquer la dépense Dépréciation avec un concept qui a un type de solde débit.

Si vous souhaitez qu’un nombre apparaisse comme négatif dans le document, entrez-le avec le signe moins ou des parenthèses. Lorsque vous ajoutez un signe à un nombre en valeur absolue, vous devez inverser le signe de la valeur des faits XBRL pour conserver sa valeur absolue dans XBRL. Si vous ne le faites pas, vous obtiendrez des valeurs négatives, ce qui entraînera une erreur de marquage.

C'est la façon appropriée de traiter la plupart des situations dans lesquelles un nombre est présenté comme négatif dans votre document. Toutefois, dans certaines situations, il est approprié d'avoir des valeurs de fait XBRL négatives, par exemple lorsque le concept est structuré de manière à représenter à la fois des montants positifs et négatifs.

Pour déterminer le signe correct d’une valeur XBRL, il faut toujours garder à l’esprit que le vrai signe d’un fait XBRL :

Est souvent une valeur positive.
Peut être différent du signe qui apparaît dans le rapport financier.
Ne doit être déterminé qu’en tenant compte à la fois de la signification du concept utilisé pour le fait et de ce que vous voulez que le fait signifie dans le rapport.

Exemple

Par exemple, une entreprise déclare une dépréciation, ce qui représente un solde débiteur. Cependant, ils l'ont tapé comme (28,806). Le document XBRL Valeur de fait indique désormais une dépréciation négative, c’est-à-dire un impact sur le crédit. Elle doit inverser le signe de la valeur des faits XBRL pour obtenir à nouveau l’impact du débit.

1

Ouvrez le document et assurez-vous que l'option Show XBRL est activée.

2

Choisissez un profil XBRL, si ce n'est pas déjà fait.

3

Sélectionnez le fait que vous souhaitez modifier pour l’ouvrir dans le panneau Détails du fait.

Les propriétés suivantes du panneau Détails du fait montrent comment le fait est configuré :

Valeur de la source est la façon dont le numéro a été tapé dans la source liée.
Valeur du fait XBRL est la façon dont la valeur du nombre apparaît dans le XBRL.

4

Cochez la case Inverser le signe de valeur du fait pour changer le signe dans le XBRL.

Veillez à annuler le rôle de l’étiquette du concept dans le plan XBRL, si nécessaire.

Lorsque vous inversez le signe, la valeur du fait XBRL change, mais le numéro dans le document apparaît toujours avec le signe que vous avez entré dans la source liée.

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