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Exigences XBRL de la page de couverture

Les exigences en matière de balisage de la page de couverture varient en fonction de la forme et du concept. Les exigences de certains concepts peuvent dépendre d’autres concepts.

Les sections suivantes du chapitre 3 (Instance Validations) du EDGAR XBRL Guide* contiennent des exigences en matière de marquage de la page de couverture :

• 3.1 Faits attendus dans le contexte requis
  • 3.1.3-3.1.23 Les faits de la page de couverture et leur contexte
  • 3.1.24 Enregistrement d'un fonds fermé
• 3.2 Faits attendus avec dimensions
  • 3.2.1 Contact commercial
  • 3.2.3 Actions ordinaires en circulation
  • 3.2.4 Titres nominatifs
  • 3.2.5 Séries de fonds ouverts
  • 3.2.6 Rapports des actionnaires des fonds ouverts

*Les déposants peuvent trouver la dernière version du guide EDGAR XBRL dans la section "XBRL Technical Specifications" de la page "Technical Specifications" du site web de la SEC.

Index des annexes

Pour obtenir des instructions sur la mise à jour des annexes, consultez Conformité et interprétations des publications - 101.01 & 101.04fourni par la SEC.

Date XBRL pour 8-K

Tous les dépôts 8-K doivent utiliser la date XBRL de 1 jour comme date du rapport pour tous les éléments de la page de couverture et de la DEI, et non la date YTD actuelle.

Baliser les cases à cocher et les mots

Dois-je baliser les mots ou la case ?

Sur une page de couverture, il y a beaucoup de faits qui comportent des cases à cocher et des cases à cocher avec des mots. Voici quelques détails supplémentaires pour vous aider à comprendre quand vous balisez la case à cocher ou le mot.

Balises de transformation

De nombreuses balises sont des balises de transformation , ce qui signifie que le fait est transformé en une valeur appropriée pour le XBRL. Par exemple, lorsque vous balisez une case à cocher pour un fait Vrai/Faux (type d’élément booléen), la valeur source la transforme en vrai ou faux.

Pour plus d’informations sur les transformations, voir la section 5.2.5.12 Registres de transformations XBRL en ligne pris en charge par EDGAR dans le Manuel du déposant EDGAR.

Faits avec plusieurs cases à cocher

Balisez les mots pour les faits comportant plusieurs cases à cocher, tels que Catégorie de filtre d’entité et Norme de comptabilité de document.

Par exemple, lorsque vous cochez la case Grand déposant accéléré, vous balisez les mots Grand déposant accéléré.

Faits Oui/Non

Balisez le mot pour les faits dont la valeur est Oui ou Non.

Par exemple, lorsque la case Oui est cochée pour Statut de rapport actuel d’entité, vous balisez le mot Oui.

Faits vrais/faux (cases booléennes)

Pour les faits Vrai/Faux qui utilisent des cases booléennes (type d'élément booléen), nous devons vérifier que la valeur du fait est correctement définie sur "Vrai" ou "Faux", car ni true ni false n'apparaissent sur la page de couverture.

Par exemple, lorsque la case Non est cochée pour Entity Shell Company, vous marquez la case et mettez à jour la valeur du fait à "False".

Vérifier la taxonomie

Lorsque vous vous préparez à baliser toutes les valeurs d’une page de couverture avec XBRL, vous devez vérifier quelle taxonomie est utilisée dans le document. Une icône d'avertissement indique que le document utilise une taxonomie qui n'est plus prise en charge par la SEC. Vous devez utiliser la taxonomie la plus récente pour vous assurer que le langage XBRL de votre document est conforme aux directives de la SEC.

Suivez les instructions de Migration de la taxonomie si vous devez déplacer votre document vers une autre taxonomie.

Ressources complémentaires

Si vous souhaitez obtenir des conseils supplémentaires sur XBRL, consultez la page XBRL sur notre Support Center et la page XBRL et iXBRL sur notre Community.