Comme le décrit dans Final Rule 33-11253, la SEC modifie les modalités de dépôt des rapports sur les bénéficiaires effectifs ainsi que les délais de présentation des rapports de conformité. Auparavant, ces rapports étaient déposés sur EDGAR en utilisant des documents HTML ou en texte brut, mais ils devront être déposés en utilisant un format de données structuré XML, similaire à la récente modernisation du formulaire 144.
Outre la modification du format de déclaration, les délais de dépôt pour les formulaires 13D et 13G ont été raccourcis et les deux formulaires sont actuellement diffusés le même jour ouvrable, même s'ils sont déposés après 17 h 30 (heure de l'Est), à l'instar des dépôts effectués en vertu de l'article 16.
Note : La date de conformité pour le dépôt dans le nouveau format de données structurées était le 18 décembre 2024. Le 30 septembre 2024, le délai de dépôt de l'annexe 13G a été ramené de 10 jours calendaires à 5 jours ouvrables, et les modifications doivent être déposées dans les 45 jours calendaires suivant la fin du trimestre.
Les nouveaux types de formulaires EDGAR basés sur XML sont SCHEDULE 13D et SCHEDULE 13G (et les types modifiés) pour les distinguer des SC 13D et SC 13G basés sur HTML. Les deux variantes sont actuellement prises en charge par EDGAR et les versions HTML ont été autorisées à être déposées jusqu'à la date limite du 18 décembre 2024.
Alors que les formulaires HTML sont déposés sur EDGAR, les SCHEDULE 13D et 13G sont déposés sur le site OnlineForms, tout comme les formulaires de la section 16 et le formulaire 144. La SEC propose une application web en ligne pour les annexes 13D et 13G sur le site OnlineForms, et les dépôts Workiva peuvent être importés dans cette application à l'aide de la fonction Download EIS dans l'expérience de dépôt. Choisissez l'option "Continue with any saved" sur le site de la SEC (sous Schedule 13D ou Schedule 13G dans la barre latérale gauche) et téléchargez le fichier .eis, ou le fichier directement à partir de l'application Workiva.
Mise en œuvre de Workiva
Modèle de feuille de calcul de l'annexe 13D
Modèle de feuille de calcul de l'annexe 13G
Comme pour le formulaire 144, la mise en œuvre de l'annexe 13 par Workiva comporte deux parties : un modèle de feuille de calcul et un composant d'assistant de dépôt. Utilisez les noms de type de formulaire SCHEDULE 13D, SCHEDULE 13D/A, SCHEDULE 13G et SCHEDULE 13G/A en majuscules pour les différencier des anciens formulaires SC 13D et SC 13G basés sur HTML.
Il existe des modèles distincts pour 13D ou 13D/A et 13G ou 13G/A et tous deux disposent d'une validation en temps réel des champs et valeurs obligatoires, signalée par le fond bleu de la cellule. Le modèle indique le numéro de ligne de la documentation réglementaire . Les valeurs indiquées comme étant "cochées" seront considérées comme non cochées si elles sont vides, tandis que toute valeur sans espace blanc sera considérée comme cochée (par défaut, nous fournissons un élément déroulant "x" pour indiquer coché).
Les informations relatives à une personne déclarante doivent figurer sur chaque feuille. Si plusieurs personnes font un rapport en tant que groupe, dupliquer la feuille modèle pour chaque personne supplémentaire faisant un rapport. Le nom de la feuille n'est pas important pour le processus de conversion, vous pouvez donc renommer la feuille avec le nom du déclarant ou une autre valeur. Les postes 1 à 7 de l'annexe 13 (13D) ou les postes 1 à 10 (13G) sont déclarés sur les feuilles "Postes 1 à 7" ou "Postes 1 à 10". Les feuilles de la feuille de calcul qui ne sont pas conformes au format du modèle seront ignorées.
Il n'y a pas de page de couverture (HTML ou autre) dans le dépôt. Le rendu de la page de couverture HTML est automatiquement généré sur la base des valeurs de la feuille de calcul et de l'assistant de dépôt, qui sont combinées pour produire le fichier XML soumis à EDGAR.