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Mises à jour pour la version 1.1 - 14 juin 2023

La version 1.1 du formulaire 144 de Workiva a apporté des améliorations au modèle de feuille de calcul. Pour les rubriques « Titres à vendre » et « Titres vendus au cours des trois derniers mois », vous pouvez déclarer plusieurs titres sur la même feuille. Il y a également une validation en temps réel des champs obligatoires et des formats de données.

Vue d’ensemble

La SEC a imposé des changements dans la manière dont le formulaire 144 doit être déposé dans Mise à jour des exigences de dépôt EDGAR et des dépôts de formulaires 144. Tous les dépôts de formulaires 144 (à l’exception des titres de sociétés non déclarantes) doivent être effectués par voie électronique, la date de mise en conformité étant fixée au 13 avril 2023.

Le formulaire 144 « Notice of Proposed Sale of Securities Pursuant to Rule 144 Under the Securities Act of 1933 » (Avis de proposition de vente de titres en vertu de la règle 144 du Securities Act de 1933 ) est un document qui doit être déposé avant la vente prévue de plus de 5 000 actions restreintes ou d’une valeur totale de 50 000 dollars par un dirigeant, un administrateur, un actionnaire à 10 % ou des membres de leur famille, ainsi que par certains autres actionnaires. 

Changements à noter

• À partir de 20 mars 2023, les dépôts de formulaires 144 seront diffusés comme les dépôts de titres de propriété/article 16, y compris jusqu’à 22 heures (heure de l’Est).
• Les dépôts EDGAR HTML ne sont plus pris en charge à partir de la version EDGAR 22.3 du 19 septembre 2022. La plupart des dépôts sur papier ne seront plus acceptés et devront être remplacés par un format XML déposé sur le site OnlineForms. 

Le processus de dépôt implique une feuille de calcul spécialement élaborée qui est ajoutée au dépôt en tant que document de dépôt principal. Le formulaire 144 autorise également les annexes suivantes :

• COUVERTURE
• CORRESP
• EX-5.1
• EX-24
• EX-99
• GRAPHIQUE

Si un déposant doit déposer une procuration ou d’autres documents justificatifs, ceux-ci peuvent être téléchargés dans le dépôt ou générés normalement à partir de documents Wdesk. La feuille de calcul pourrait être disponible sur le marché à l’avenir mais, pour l’instant, elle est disponible dans le téléchargement suivant : SEC Filing Spreadsheet Templates : SEC Filing Spreadsheet Templates.

La feuille de calcul du formulaire 144 comporte trois feuilles : « Informations sur les titres », « Titres à vendre » et « Titres vendus au cours des trois derniers mois ». Un déclarant est tenu de déposer de 1 à 40 des déclarations « Informations sur les titres » et « Titres à vendre », et de 0 à 200 des déclarations « Titres vendus au cours des trois derniers mois ». Les noms des feuilles sont importants et la partie soulignée doit rester la même, mais le déposant est libre de réorganiser les feuilles ou d’ajouter tout texte supplémentaire qu’il souhaite.  Par exemple :

• Informations sur les titres - Catégorie A
• Informations sur les titres - Catégorie B
• Titres vendus au cours des trois derniers mois (mars 2022)
• Titres vendus au cours des trois derniers mois (avril 2022)

Les feuilles sans valeur et toute feuille dont le nom ne correspond pas sont ignorées.

Informations sur les titres

Tous les champs en bleu sont obligatoires et aucune colonne ou ligne ne doit être ajoutée ou supprimée dans les feuilles. La SEC exige au moins un et jusqu’à 40 exemplaires de cette feuille par dépôt.

Les valeurs doivent être dans le format suivant :

• Titre de la classe : 1 à 150 caractères
• Nom du courtier : 1 à 100 caractères
• Rue 1 : 1 à 40 caractères
• Rue 2 : Facultatif, 1 à 40 caractères
• Ville : 1 à 30 caractères
• Code de l’État ou du pays : 2 caractères, de SEC.gov | Codes d’État et de pays EDGAR
• Code postal : 1 à 10 lettres, chiffres, espaces et les caractères # ou -
• Nombre d’actions : Un nombre entier non négatif (sans décimales)
• Valeur de marché globale : Un nombre non négatif avec jusqu’à 2 décimales
• Nombre d’actions : Un nombre entier non négatif (sans décimales)
• Date approximative de la vente : Une date au format : MM/JJ/AAAA. Pas plus que la date du jour +10 jours ouvrables ou moins que la date du jour -1 année civile. S’il y a plusieurs dates à déclarer, dupliquez cette feuille et inscrivez une vente sur chaque feuille.
• Nom de la bourse des valeurs : 1 à 20 caractères

Titres à vendre

Tous les champs en bleu sont obligatoires (mais voir ci-dessous) et aucune colonne ou ligne ne doit être ajoutée ou supprimée dans les feuilles. La SEC en exige une et autorise jusqu’à 40 copies de cette feuille par dépôt.

Les valeurs doivent être dans le format suivant :

• Titre de la classe : 1 à 150 caractères
• Date d’acquisition : Une date au format : MM/JJ/AAAA. Au plus tard à la date du jour +10 jours ouvrables. S’il y a plusieurs dates à déclarer, dupliquez cette feuille et inscrivez une vente sur chaque feuille.
• Nom de l’acquisition : 1 à 255 caractères
• Nom de la personne : Requis uniquement si « Est un don » est Non.  1 à 100 caractères.
• Est un don : Soit le texte « Oui » ou « Non ».
• Date du don : Requis uniquement si « Est un don » est Oui. Une date au format : MM/JJ/AAAA. Ne doit pas être supérieure à la date du jour.
• Montant des titres acquis : Un nombre entier non négatif (sans décimales)
• Date de paiement : Nécessaire uniquement si « Est un don » est Non. Une date au format : MM/JJ/AAAA. Ne doit pas être supérieure à la date du jour +10 jours ouvrables. S’il y a plusieurs dates à déclarer, dupliquez cette feuille et inscrivez une vente sur chaque feuille.
• Nature du paiement : 1 à 255 caractères

Titres vendus au cours des trois derniers mois

Tous les champs, à l’exception de celui de la rue 2, sont obligatoires et aucune colonne ou ligne ne doit être ajoutée ou supprimée. Si le déclarant n’a rien à déclarer au cours des trois derniers mois, il doit omettre ou laisser ces feuilles en blanc et sélectionner Oui pour Rien à déclarer sur les titres vendus au cours des trois derniers mois ? dans l’assistant de dépôt de l’expérience de dépôt. La SEC autorise jusqu’à 200 copies de cette feuille par dépôt.

Les valeurs doivent être dans le format suivant :

• Nom du vendeur : 1 à 100 caractères
• Rue 1 : 1 à 40 caractères
• Rue 2 : Facultatif, 1 à 40 caractères
• Ville : 1 à 30 caractères
• Code de l’État ou du pays : 2 caractères, de SEC.gov | Codes d’État et de pays EDGAR
• Code postal : 1 à 10 lettres, chiffres, espaces et les caractères # ou -
• Titre des titres vendus : 1 à 150 caractères
• Date de la vente : Une date au format : MM/JJ/AAAA. Pas plus grand que la date actuelle +10 jours ouvrables ou la date actuelle -9 mois calendaires. S’il y a plusieurs dates à déclarer, dupliquez cette feuille et inscrivez une vente sur chaque feuille.
• Montant des titres vendus : Un nombre entier non négatif (sans décimales)
• Produit brut : Un nombre non négatif avec un maximum de 2 décimales

Informations complémentaires

• Formulaire 144 - Ressources pour le dépôt électronique contient des informations sur la modernisation du formulaire 144, ainsi que des informations sur la manière de demander un CIK/compte SEC pour les personnes qui déposent pour la première fois par voie électronique.
• La date de conformité du dépôt électronique du formulaire 144 est fixée au 13 avril 2023 explique la date de conformité et propose un lien pour le dépôt du formulaire ID afin d’obtenir les informations d’identification de la SEC.
• Le modèle de feuille de calcul Wdesk est disponible dans ce téléchargement, ainsi que les modèles 13F-HR et 24F-2NT : SEC Filing Spreadsheet Templates.
• La SEC propose son propre formulaire 144 en ligne à l’adresse suivante : https://www.onlineforms.edgarfililng.sec.gov/. Comme pour les dépôts EDGAR, un déposant peut exporter le fichier EIS de Wdesk et le télécharger dans l’application web de la SEC en sélectionnant l’option Continuer avec n’importe quel formulaire 144 sauvegardé.