Este artículo contiene una guía detallada sobre cómo identificar y resolver la cuestión que crea incoherencias de cálculo vinculadas al resultado global.
La razón más común de este problema es que tienes un subtotal en tu Estado del resultado global (CI) que no se encuentra en tu Estado de cambios en el patrimonio neto (SOCIE), y esto provoca incoherencias en tus cálculos .
Tus cálculos pueden ser perfectamente correctos, pero cuando se trata de XBRL todo está interconectado, así que cuando tienes un subtotal que conduce a tus ingresos globales en CI, necesitas que ese mismo subtotal esté representado en tu SOCIE. De lo contrario, el sistema marcará esta incoherencia en la conversión.
Un ejemplo de incidencia:
Por ejemplo, puedes haber declarado en tu Cuenta de Resultados Global (EC) que calculas tu "resultado global" como una suma de "beneficio neto" y "otro resultado global".
Beneficio neto + otro resultado global = resultado global
Al mismo tiempo, en tu Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (SOCIE) puedes haber declarado que calculas tu "resultado global" como una suma de "beneficio neto", "diferencias de cambio" y "coberturas de flujos de efectivo".
Beneficio neto + diferencias de cambio + coberturas de flujos de efectivo = resultado global
Ambas cosas pueden ser perfectamente correctas, e iXBRL está equipado para comprender que el "resultado global" puede calcularse de distintas formas en distintas secciones.
La razón por la que estás experimentando una incoherencia de cálculo es que, mientras que en una sección has afirmado que el "resultado global" es un total de "beneficio neto" y "otro resultado global", en la otra sección no has enumerado "otro resultado global" como subtotal.
Esto significa que en tu cálculo falta un subtotal y, por ello, aparece una advertencia azul.
No hay soluciones posibles.
Cuando experimentes este tipo de error, tienes dos opciones:
Puedes ignorar la incoherencia de cálculo. Como no se trata de un error de bloqueo, puedes presentar tu informe tal cual.
Puedes añadir "Otros ingresos globales" como subtotal en tu Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, para que los cálculos sean coherentes.
Guía paso a paso
Para resolver esta incidencia, primero tienes que identificar qué elementos están causando la incoherencia y por qué. Por hacer esto, necesitas subir el archivo zip que contiene tu informe ESEF a la Plataforma ParsePort y seguir estas instrucciones:
Primero, LOCALIZA los elementos causantes de la advertencia:
Hay dos formas de hacer esto:
En la página de validación de la Plataforma ParsePort, desplázate hacia abajo hasta Comprobar Base de Enlaces y haz clic en el icono de ojo situado junto a la incoherencia de cálculo. Al hacerlo, accederás al elemento correspondiente de la pestaña Visor.
Otra forma es copiar el nombre de la etiqueta desde el mensaje de advertencia:
Ve a la pestaña Visor, y pega la etiqueta en la ventana Base de enlaces de presentación a la derecha (recuerda establecer el idioma en Inglés("en")):
Las secciones resaltadas muestran dónde se puede encontrar esta etiqueta y, desde allí, puedes pulsar las etiquetas para navegar entre las cuentas.
Dato: también puedes utilizar este método para encontrar la etiqueta en las pestañas Datos o Cálculos.
2.Investiga la incidencia y los cálculos:
Haz clic en el número que está causando la incidencia, que aparece resaltado en azul. Si pasas el ratón por encima del número, se mostrará el mensaje de advertencia, que puedes utilizar para comprobar que estás viendo el número correcto:
Después de hacer clic en el número, ve a la sección Datos y Elementos de la barra lateral :
Debajo de la subsección "Cálculos" de la barra lateral, puedes ver los cálculos del elemento. En este caso, aparecerán los cálculos tanto del Resultado Global como del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, ya que ambos están conectados al mismo elemento. Aquí es fácil comparar los subtotales y ver qué es lo que provoca el aviso.
Ahora que has identificado correctamente dónde se produce la incidencia y qué la causó, te corresponde decidir entre las siguientes soluciones:
Ajusta tus cálculos en la Plantilla de Excel para que sean idénticos y aumenten la transparencia y la comparabilidad.
O bien
Deja los cálculos como están e ignora la advertencia de incoherencia.
Si tienes alguna pregunta o experimentas alguna incidencia durante este procedimiento, no dudes en ponerte en contacto con nuestro equipo de servicios profesionales en support@parseport.com.