Los requisitos de la AEVM establecen que una nota al pie DEBE etiquetarse si contiene información financiera adicional. En este artículo te mostraremos cómo etiquetar las notas a pie de página y te daremos una forma de evitar por completo el etiquetado de las notas a pie de página.
Al etiquetar tus notas al pie, tienes que elegir entre una etiqueta detallada, que consiste en etiquetar un elemento específico de la nota que contiene información monetaria adicional, y etiquetar en bloque toda la nota. Sin embargo, no es posible etiquetar tanto la nota al pie completa como el importe separado en la misma nota al pie.
Cuándo etiquetar las notas al pie de página
El requisito de etiquetar notas al pie depende de las circunstancias de la propia nota al pie. A continuación se describen los casos en los que es necesario etiquetar o no las notas a pie de página:
Si una línea/importe de una cuenta de resultados o de un balance hace referencia a una nota (en una sección de notas separada), no es obligatorio etiquetar esta nota.
Si una fila/importe de una cuenta de resultados o de un balance, por ejemplo, hace referencia a una nota al pie y la información de la nota al pie se mueve a una línea separada en la cuenta de resultados del balance, puede etiquetarse automáticamente desde Excel.
Si tienes información de nota a pie de página que no contiene información monetaria adicional, no es obligatorio etiquetar esta nota.
Si tienes información de nota al pie que sí contiene información monetaria adicional, es obligatorio etiquetar esta información.
Cómo evitar etiquetar las Notas al pie de página
Al informar en iXBRL, tener notas al pie en tu informe supone mucho trabajo extra, porque tendrás que etiquetarlas por separado, pero hay una forma de evitarlo.
En lugar de añadir notas a pie de página, puedes hacer que tu línea/importe en una cuenta de resultados o balance haga referencia a una nota de tu sección de notas.
No es obligatorio etiquetar esta nota antes de la hora en que sea obligatorio el etiquetado en bloque de las notas.
Cómo etiquetar notas al pie con información monetaria detallada
Etiquetar información monetaria adicional en las notas a pie de página es un proceso muy parecido al proceso normal de etiquetado.
Una vez establecido, se gestiona automáticamente en la conversión, siempre que aparezcan las mismas cantidades en el mismo Orden.
Cuando pasaste por el proceso de incorporación, es probable que los siguientes pasos se realizaran por ti, pero si tienes cambios en la Colocación de la nota al pie o si quieres añadir notas al pie, te instamos a que sigas estos pasos o a que te pongas en contacto con nuestro equipo de soporte a través de support@parseport.com.
Primero tienes que navegar a la sección de tu Excel donde quieras añadir una nota al pie. Tienes que colocar la nota al pie en el mismo lugar de la plantilla que en tu PDF. Por ejemplo, si aparece una nota a pie de página después de la tabla de Ingresos globales en tu PDF, la misma nota debe aparecer después de la tabla de Ingresos globales en tu plantilla de Excel.
Después tienes que escribir las etiquetas en la fila de la etiqueta y las cifras en la fila del periodo correspondiente, como si estuvieras añadiendo una nueva fila a tu cuenta de resultados o a tu balance. Ten en cuenta que aparecen en el mismo orden en el Excel que en el PDF.
Cuando des nombre a tus notas al pie, no puedes simplemente copiar la nota al pie en la sección de la etiqueta. Tienes que idear un nombre corto y descriptivo que permita a nuestro conversor saber de qué se trata. Una buena regla general es nombrar la nota al pie de la misma manera que nombrarías una línea de tu estado financiero.
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Por último, tienes que añadir/agregar una etiqueta simplificada para las notas al pie. Para ello, copia la etiqueta simplificada de la misma sección, añade "footnote=true" antes de la especificación del rango de etiquetas y actualiza el rango de etiquetas para que refleje la posición de las notas a pie de página, como se ilustra en el ejemplo siguiente:
/Declaración de la Renta Por Naturaleza(footnote=true,headers=$B$1:$C$3,labels=A4:A17) Cuando hayas guardado tu plantilla de Excel, puedes convertir el archivo de Excel junto con tu PDF, y los importes de tus notas al pie se iluminarán del mismo modo que las cifras de tus estados financieros. Si alguno de los elementos etiquetados no se ilumina, puedes ponerte en contacto con nuestro equipo de soporte, y ellos te ayudarán.
Cómo bloquear las Notas al pie de página
El etiquetado en bloque de las notas al pie se realiza del mismo modo que el etiquetado en bloque de la sección de notas, lo que significa que debe hacerse mediante Hiperetiquetado. Puedes realizar el hiperetiquetado con cualquier software que te permita editar un archivo PDF, como InDesign o Adobe Acrobat, pero debes ser consciente de que el hiperetiquetado debe realizarse durante la fase de diseño y no durante la fase de conversión.
En esta guía, suponemos que editarás el archivo PDF con Adobe Acrobat.
Si utilizas otro software, el proceso puede variar de lo que se describe aquí, pero el objetivo general sigue siendo el mismo; quieres añadir hipervínculos a las secciones que quieres etiquetar.
Abre la plantilla de Excel que utilizas para etiquetar y navega hasta la columna ... a la que quieres que haga referencia la nota al pie.
Selecciona la columna a la que quieres hacer referencia y añade una nota que empiece por el marcador "ref=", podría ser, por ejemplo, "ref=Cobertura". Al hacerlo, el motor sabrá que quieres hacer referencia a algo llamado cobertura.
Ahora abre la versión PDF de tu informe anual en un software que te permita editar el PDF.
Navega hasta la página con la etiqueta de Nota al pie que deseas bloquear.
Elige "añadir enlace" o "añadir enlace web" según el software que hayas elegido.
A continuación debes seleccionar la nota al pie marcándola con el cursor.
Se abre una ventana que te pide añadir/agregar un hipervínculo. Aquí tienes que escribir pp://footnotes?id=[etiqueta identificable de forma única]. Un ejemplo podría ser "pp://notas al pie?id=cobertura".
A continuación, tienes que abrir tu plantilla de Excel y encontrar la celda hacia la que quieres que apunte la nota al pie.
Por hacer, lo único que tienes que hacer es añadir un comentario a la celda, donde añades una referencia al identificador del hipervínculo en tu PDF, en el ejemplo anterior, el comentario correcto tendría este aspecto [ref="cobertura"]
Después repites el proceso para cada Nota al pie de página que quieras bloquear con etiquetas.
Cuando hayas terminado, ve a inspector.parseport.com y utiliza tus credenciales para iniciar sesión en el portal del Inspector;
Iniciando sesión, carga la versión PDF hiperetiquetada de tu informe anual junto con el archivo Excel que contiene las etiquetas simplificadas y tus estados financieros y pulsa "convertir".
Cuando tu informe se haya convertido correctamente, se abrirá en nuestro visor, donde podrás resaltar los elementos asignados y ver el informe completo. Ahora puedes desplazarte hasta la página que contiene tus notas al pie y ver que han sido etiquetadas.