Información general
El Formulario 17-H es un informe confidencial/no público de evaluación de riesgos que los corredores-agentes de mayor tamaño deben presentar trimestral y anualmente, de conformidad con Regla 17h-2T de la Ley de Mercado de Valores. Los intermediarios con más de 1.000 millones de dólares en activos y 50 millones de dólares en capital están cubiertos por este requisito. Los informes trimestrales se presentan utilizando el formulario EDGAR tipo 17HQCON (y modificados) y los informes anuales se presentan utilizando 17HACON (y modificados). A partir de junio de 2025, estos informes deberán presentarse electrónicamente utilizando un formato de datos estructurados XML y anexos PDF o HTML, con un futuro requisito de determinados anexos de estados financieros iXBRL (por determinar).
Fechas de cumplimiento
Los Informes 17-H se han presentado tradicionalmente en papel, sin embargo La Regla Final 33-11342 establece que todos los declarantes deben presentar estos Informes electrónicamente a través de EDGAR a partir del 30 de junio de 2025. El nuevo requisito de datos estructurados iXBRL estaba previsto inicialmente para el 31 de marzo de 2026, pero este plazo se amplió hasta 31 de marzo de 2027 con el fin de que la SEC finalice la taxonomía y los requisitos. Se admite la confirmación de copias de los expedientes en papel, así como las modificaciones de los mismos.
Implantación de Workiva
Los informes 17-H constan de información sobre el corredor-agente, las personas importantes asociadas (tal como se definen en § 240.17h-1(a)(2)) y las personas importantes que no presentan el informe (Parte I), así como datos estructurados en XML (Parte II). La información de la Parte I se facilita a través del Asistente de presentación y los datos de la Parte II se recogen a través de una hoja de cálculo con formato especial . Además, pueden ser necesarios varios anexos en función de los datos notificados y del tipo de informe, actualmente en formato PDF, HTML o texto sin formato.
El diseño de la hoja de cálculo sigue el formato de papel Formulario 17-H, incluidos los "selectores" o Números de línea para cada punto de datos, como [1000] para "Valores del Tesoro de EE.UU., posición larga".
El nombre de la hoja se utiliza para especificar el nombre de la Persona Asociada al Material, y las hojas pueden duplicarse para informar sobre varios MAP, pero recuerde actualizar el nombre de la hoja con el nombre correcto del MAP. Las hojas vacías o sin selectores y/o valores se ignoran. También pueden incluirse varias hojas de cálculo en la presentación.
Por lo general, los datos se presentan en forma de cifras, expresadas en miles, con signos opcionales de dólar y comas, y cifras negativas indicadas con el signo menos o con el formato contable ( ). Los valores deben redondearse al número entero más próximo. Por ejemplo, para informar de una posición de 1.234.567,89 dólares, se proporcionaría el número "1234" o "1235" (según la preferencia - la SEC suele redondear hacia abajo). No utilice el factor de escala de celdas de la hoja de cálculo para ajustar los números: utilice Introducido en: En: Ones, Mostrado en: Ones, Decimales: 0, y formato Texto o Número.
Pruebas documentales
17HACON y 17HQCON tienen una serie de tipos de documentos/etiquetas especializados, varios de los cuales permiten que los documentos PDF se presenten tal cual como documentos oficiales y no EDGARizados. Las reglas de contenido de PDF de EDGAR se aplican al 17-H, por lo que los PDF que contengan hipervínculos u otros elementos no conformes deben aplanarse, ya sea utilizando la función Aplanar PDF de Workiva o aplicaciones de terceros como Adobe Acrobat. EDGAR HTML y los documentos de texto sin formato también están permitidos para todos los tipos de pruebas documentales, y se permiten múltiples pruebas documentales del mismo tipo. Dado que el 17-H es un informe confidencial, todas las pruebas y gráficos presentados tampoco son públicos.
El FINSTMT del elemento 4 es el único elemento obligatorio, aunque ORGCHART, RISKMGMT y LEGALPROC son obligatorios a menos que se reconozca el correspondiente punto de datos "Sin cambios materiales" para los elementos 1, 2 y 3 respectivamente. Ten en cuenta que ORGCHART siempre es necesario para el informe anual, aunque no haya habido cambios materiales.
Nombre de la Etiqueta de la Exposición |
Descripción |
Obligatorio |
PDF permitido |
| FINSTMT | Estados Financieros / Elemento 4 | Obligatorio | Sí |
| ORGANIGRAMA | Organigrama / Elemento 1 | Obligatorio si no se ha seleccionado "No se han producido cambios materiales desde la última vez que se presentó". Siempre es necesario para los expedientes 17HACON, incluso si se selecciona "No se han producido cambios importantes desde la última vez que se presentó". Y/Otros, ORGCHART es Opcional. | Sí |
| RISKMGMT | Gestión de riesgos / Elemento 2 | Obligatorio si no se ha seleccionado "No se han producido cambios materiales desde la última vez que se presentó". En caso contrario, RISKMGMT es Opcional. | Sí |
| LEGALPROC | Procedimientos judiciales / Elemento 3 | Obligatorio si no se ha seleccionado "No se han producido cambios materiales desde la última vez que se presentó". En caso contrario, LEGALPROC es Opcional. | Sí |
| OTHERCON | Otros | Opcional | Sí |
| CORRESP | Correspondencia | Opcional | Sí |
| CUBIERTA | Portada | Opcional | Sí |
| GRÁFICO | Gráfico | Opcional | No |
| 17H-AGGR COMM DELTA | Posiciones agregadas en valores y productos básicos - Resumen del análisis delta o similar. | Opcional | No |
| 17H-FWDS US TR / MBS | Tesoro de EEUU y valores respaldados por hipotecas - desglose por contraparte | Opcional | No |
| 17H-FWDS OTROS | Otros contratos a plazo - por desglose de contraparte | Opcional | No |
| 17H-INT RT SWP US | Swaps de tipos de interés - Swaps denominados en dólares estadounidenses - Desglose por contraparte | Opcional | No |
| 17H-INT RT SWP C CUR | Swaps de tipos de interés - Swaps cruzados de divisas - por desglose de la contraparte | Opcional | No |
| 17H-FRGN SWP | Divisas - Swaps - por desglose de contraparte | Opcional | No |
| 17H-FRGN NOTC | Divisas - Importes nocionales o contractuales de compromisos de compra de divisas y cambio de dólares estadounidenses - por desglose de la contraparte | Opcional | No |
| 17H-SWAP OTROS | Todos los demás acuerdos de intercambio (especifica el tipo) - horario | Opcional | No |
| 17H-SWAP OTROS PCB | Todos los demás acuerdos de swap - por desglose de la contraparte | Opcional | No |
| 17H-COMD FWDS | Productos básicos - desglose por contraparte | Opcional | No |
| 17H-DELTA | Resumen del análisis delta o similar | Opcional | No |
| 17H-RIESGO CONC 105 | Enumeración, por importe, de las concentraciones significativas de riesgo de crédito según se definen en la Declaración de Normas de Contabilidad Financiera nº 105. | Opcional | No |
| 17H-RE GEOG | Inmuebles: listado por región geográfica | Opcional | No |
| 17H-RIESGO ÚNICO | Información de concentración de riesgos en un único prestatario, ubicación o propiedad de la cartera de inversiones o préstamos | Opcional si se proporciona al menos un valor en la Parte II.V.1.(a) a (e) o en la Parte II.V.2.(a) a (e). En caso contrario, no se permite la 17H-RIESGO ÚNICO. | No |
| 17H-ADDTL RESPUESTAS | Persona materialmente asociada - Espacio adicional para respuestas | Opcional | No |
Las pruebas documentales cuyos tipos empiecen por "17H-", como 17H-RIESGO ÚNICO, deben estar asociadas a una Persona Asociada Material que esté presentando el informe. Por ejemplo, para asociar la prueba documental Item4a.htm con Material Associated Person 1, un usuario crearía o cargaría la prueba documental HTML, copiaría el nombre de archivo de la Experiencia de presentación, lo etiquetaría como el tipo 17H-* apropiado en el paso Etiqueta y añadiría el nombre de archivo en la sección Asociar pruebas documentales con este Material Associated Person de la plantilla. El orden no es importante siempre que el nombre de archivo corresponda a una prueba documental etiquetada en la etapa Etiqueta y sea único para cada MAP.
Revisando el informe antes de su presentación
Después de crear y etiquetar todas las pruebas documentales necesarias, completar la información de la Parte I requerida en el Asistente para la presentación y proporcionar la información de la Parte II para una o más Personas materiales asociadas en la hoja de cálculo e incluirla en el paso Recopilar, al pasar al paso Revisar se mostrará un resumen de la información, así como enlaces a Vista previa y Comprobación de validación. La vista previa es una representación HTML de los datos XML, que en realidad se transmiten a EDGAR, y la vista previa HTML no se archiva en sí. Por lo tanto, si hay problemas de representación o diseño, esto no afectará a la presentación: lo importante son los datos que se muestran. Es importante comprobar el enlace Validation Check antes de presentar la declaración para asegurarse de que no hay errores en la hoja de cálculo de la Parte II.
Después de la presentación de prueba, está disponible la Vista previa de la presentación de prueba, que también contiene la representación de vista previa HTML, los datos XML, así como copias de todas las pruebas documentales y cualquier mensaje de error EDGAR.
Paso de Revisión .
Es posible exportar la presentación completa desde Workiva y cargarla en la aplicación web del Formulario 17-H de la SEC para su revisión y/o presentación. Una vez empaquetada la presentación, seleccione "Descargar archivo EIS" en el botón Descargar de la Experiencia de presentación y se descargará en su ordenador un archivo en formato .eis. A continuación, puede conectarse a https://www.edgarfiling.sec.gov/ y seleccionar el enlace "Expediente 17-H" en la barra lateral izquierda. Seleccione la opción "Continuar con el 17-H guardado (almacenado en su ordenador)" y cargue el archivo .eis.
Este PDF contiene instrucciones sobre cómo utilizar la aplicación web EdgarLinkOnline de la SEC con el archivo .eis generado por Workiva. Tenga en cuenta que la vista previa en HTML no está disponible cuando se realiza una presentación de prueba utilizando la aplicación web de la SEC, por lo que debe asegurarse de que la presentación es correcta antes de enviarla.
Vínculos importantes
- Plantilla de hoja de cálculo del Formulario 17-H Parte II de Workiva, que los clientes importan a su Espacio de trabajo y añaden a la Experiencia de presentación para informar sobre sus datos de la Parte II.
- Exchange Act Rule 17h-1T requisitos de mantenimiento de registros
- Regla 17h-2T de la Ley de Mercado de Valores requisitos de información
- Regla final 33-11342, en la que se describen los requisitos de presentación electrónica para el 17-H.
- Detalles de la ampliación de las Fechas de Cumplimiento, que documenta los requisitos iXBRL retrasados hasta 2027.
- La versión en papel del formulario 17-H, útil como referencia.
- Información del Formulario 17-H del Manual de presentación EDGAR Vol 2
- Guía de la SEC "Consejos para presentar el Formulario 17(H) en EDGAR". Aunque es específico de la aplicación web de la SEC, contiene información útil sobre los formatos y requisitos de los datos.
- Función Aplanar PDF de Workiva