Formulario 144 FAQ

Actualizado para la versión 1.1 - 14 de junio de 2023

Con el lanzamiento por parte de Workiva de la versión 1.1 del formulario 144, se han introducido mejoras en la plantilla de hoja de cálculo . Para "Valores pendientes de venta" y "Valores vendidos en los últimos tres meses", puede informar de varios valores en la misma hoja. También hay validación en tiempo real de los campos obligatorios y los formatos de datos. Consulte este vídeo para ver una demostración e información adicional.

Información general

La SEC ha ordenado cambios en la forma de presentar el formulario 144 en Actualización de los requisitos de presentación en EDGAR y de las presentaciones del formulario 144. Todos los Formularios 144 (excepto los de valores de sociedades no declarantes) deben presentarse electrónicamente con fecha de cumplimiento el 13 de abril de 2023.

El nuevo formulario 144 está soportado en Wdesk, de forma similar a Formulario 24F-2NT, utilizando una hoja de cálculo especialmente formateada junto con una o más exposiciones HTML opcionales.

Formulario 144 "Notice of Proposed Sale of Securities Pursuant to Rule 144 Under the Securities Act of 1933" (Notificación de propuesta de venta de valores de conformidad con la norma 144 de la Ley de valores de 1933) es un archivo que debe presentarse antes de una venta prevista de más de 5.000 acciones restringidas o 50.000 dólares en valor agregado por parte de un directivo, administrador, accionista del 10% o familiares de éstos, así como de otros accionistas determinados. 

Cambios en la nota

• A partir de 20 de marzo de 2023, las presentaciones del formulario 144 se difundirán como presentaciones de propiedad/Sección 16, incluso hasta las 22:00, hora del este.
• Ninguno de los archivos HTML de EDGAR es compatible con la versión 22.3 de EDGAR del 19 de septiembre de 2022. La mayoría de los archivos en papel ya no se aceptarán y deberán cambiarse a un formato basado en XML que se presentará en el sitio OnlineForms. 

El proceso de presentación implica una hoja de cálculo especialmente elaborada que se añade al expediente como documento de presentación principal. El formulario 144 también permite las siguientes pruebas documentales:

• PORTADA
• CORRESP
• EX-5.1
• EX-24
• EX-99
• GRÁFICO

Si un declarante necesita presentar un poder notarial u otros documentos justificativos, éstos pueden cargarse en el expediente o generarse normalmente a partir de documentos de Wdesk. La Hoja de cálculo puede estar disponible en el Mercado en el futuro, pero, por ahora, se puede encontrar en una carpeta de Google Drive de acceso público: SEC Filing Hoja de cálculo Templates.

La hoja de cálculo del formulario 144 tiene tres hojas: "Información sobre valores", "Valores que se van a vender" y "Valores vendidos en los últimos tres meses". Un declarante debe presentar de 1 a 40 de los informes de "Información sobre valores" y "Valores pendientes de venta", y de 0 a 200 de los informes de "Valores vendidos en los últimos tres meses". Los nombres de las hojas son importantes y la parte subrayada debe seguir siendo la misma, pero el archivador es libre de reordenar las hojas o añadir el texto que desee. Por ejemplo:

• Información sobre valores - Clase A
• Información sobre valores - Clase B
• Valores vendidos en los últimos tres meses (marzo de 2022)
• Valores vendidos en los últimos tres meses (abril de 2022)

Se ignoran las Hojas sin valores y cualquier Hoja cuyo nombre no coincida.

Información sobre valores

Todos los campos en azul son obligatorios y no se deben Agregar o Quitar Columnas o Filas en ninguna de las Hojas. La SEC exige al menos una y hasta 40 copias de esta Hoja por presentación.

Los valores deben tener el siguiente formato:

• Título de la clase: 1 a 150 caracteres
• Nombre del corredor: 1 a 100 caracteres
• Calle 1: 1 a 40 caracteres
• Calle 2: Opcional, de 1 a 40 caracteres
• Ciudad: 1 a 30 caracteres
• Código de Estado/País: 2 caracteres, de SEC.gov | Códigos de Estado y País EDGAR
• Código postal: De 1 a 10 letras, Números, espacios y los caracteres # o -.
• Número de acciones: Un número entero no negativo (sin decimales)
• Valor de mercado agregado: Un número no negativo con hasta 2 decimales
• Número de acciones: Un número entero no negativo (sin decimales)
• Fecha aproximada de venta: Una Fecha en el formato: MM/DD/AAAA. No mayor que la Fecha Actual +10 días hábiles o menor que la Fecha Actual -1 año natural. Si hay varias fechas de las que informar, duplique esta Hoja y ponga una venta en cada Hoja.
• Nombre de la bolsa de valores: 1 a 20 caracteres

Valores a la venta

Todos los campos en azul son obligatorios (pero véase más abajo) y no deben agregarse ni quitarse columnas o filas en ninguna de las Hojas. La SEC exige una y permite hasta 40 copias de esta Hoja por presentación.

Los valores deben tener el siguiente formato:

• Título de la clase: 1 a 150 caracteres
• Fecha de adquisición: Fecha en formato: MM/DD/AAAA. No es mayor que la Fecha Actual +10 días hábiles. Si hay varias fechas de las que informar, duplique esta Hoja y ponga una venta en cada Hoja.
• Nombre de la adquisición: 1 a 255 caracteres
• Nombre de la persona: Obligatorio sólo si "Es un regalo" es No. 1 a 100 caracteres.
• ¿Es un regalo?: O el texto "Sí" o "Ninguno".
• Fecha del regalo: Obligatorio sólo si "Is this a Gift" es Sí. Una Fecha en el formato: MM/DD/AAAA. No debe ser mayor que la Fecha actual.
• Importe de los valores adquiridos: Un número entero no negativo (sin decimales)
• Fecha de pago: Requerido sólo si "Is this a Gift" es No. Una Fecha en el formato: MM/DD/AAAA. No debe ser mayor que la Fecha Actual +10 días hábiles. Si hay varias fechas de las que informar, duplique esta Hoja y ponga una venta en cada Hoja.
• Naturaleza del pago: 1 a 255 caracteres

Valores vendidos en los últimos tres meses

Todos los campos, excepto la Calle 2, son obligatorios y no se deben Agregar o Quitar Columnas o Filas. Si el declarante no tiene nada que declarar en los últimos tres meses, debe omitir o dejar en blanco estas Hojas y seleccionar Sí para ¿Nada que declarar sobre Valores vendidos en los últimos 3 meses? en el asistente de declaración de la Experiencia de declaración. La SEC permite hasta 200 copias de esta Hoja por presentación.

Los valores deben tener el siguiente formato:

• Nombre del vendedor: 1 a 100 caracteres
• Calle 1: 1 a 40 caracteres
• Calle 2: Opcional, de 1 a 40 caracteres
• Ciudad: 1 a 30 caracteres
• Código de Estado/País: 2 caracteres, de SEC.gov | Códigos de Estado y País EDGAR
• Código postal: De 1 a 10 letras, Números, espacios y los caracteres # o -.
• Título de los valores vendidos: 1 a 150 caracteres
• Fecha de Venta: Una Fecha en el formato: MM/DD/AAAA. No es mayor que la Fecha Actual +10 días hábiles o la Fecha Actual -9 meses naturales. Si hay varias fechas de las que informar, duplique esta Hoja y ponga una venta en cada Hoja.
• Importe de los valores vendidos: Un número entero no negativo (sin decimales)
• Ingresos brutos: Un número no negativo con hasta 2 decimales

Información complementaria

• Form 144 - Resources for Filing Electronically tiene información sobre la modernización del formulario 144, así como información sobre cómo solicitar un CIK/cuenta de la SEC para quienes presentan por primera vez una declaración electrónica.
• Fecha de cumplimiento del formulario 144 de presentación electrónica es el 13 de abril de 2023 explica la fecha de cumplimiento y tiene un enlace para la presentación del formulario ID para obtener las credenciales de la SEC.
• La plantilla Wdesk Hoja de cálculo está disponible en esta carpeta de Google Drive de acceso público, junto con las plantillas 13F-HR y 24F-2NT: SEC Filing Hoja de cálculo Templates.
• La SEC ofrece su propia aplicación web de presentación del formulario 144 en https://www.onlineforms.edgarfililng.sec.gov/. Al igual que con las presentaciones EDGAR, un declarante puede exportar el archivo EIS desde Wdesk y cargarlo en la aplicación web de la SEC seleccionando la opción Continuar con cualquier formulario 144 guardado .