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Actualizaciones para la versión 1.1 - 14 de junio de 2023

Con el lanzamiento por parte de Workiva de la versión 1.1 del formulario 144, se han introducido mejoras en la plantilla de hoja de cálculo . Para «Valores pendientes de venta» y «Valores vendidos en los últimos tres meses», puedes informar de varios valores en la misma hoja. También hay validación en tiempo real de los campos obligatorios y los formatos de los datos. Consulta este vídeo para ver una demostración e información adicional.

Introducción

La SEC ha ordenado cambios en la forma de presentar el Formulario 144 en Actualización de los requisitos de tramitación EDGAR y de las tramitaciones del formulario 144. Todas las tramitaciones del formulario 144 (excepto las de valores de empresas no declarantes) deben presentarse electrónicamente, con fecha de cumplimiento el 13 de abril de 2023.

El nuevo Formulario 144 se admite en Wdesk, de forma similar al Formulario 24F-2NT, utilizando una hoja de cálculo especialmente formateada junto con uno o más anexos HTML opcionales.

Formulario 144 «Notificación de propuesta de venta de valores de conformidad con la Norma 144 de la Ley de Valores de 1933» es una tramitación que debe realizarse antes de una venta prevista de más de 5.000 acciones restringidas o 50.000 dólares de valor total por parte de un directivo, administrador, accionista del 10 % o familiares de estos, así como de otros accionistas determinados. 

Cambios a tener en cuenta

• A partir del 20 de marzo de 2023, las tramitaciones del formulario 144 se difundirán como tramitaciones de propiedad/Sección 16, incluso hasta las 22:00, hora del este.
• Los archivos HTML de EDGAR dejarán de ser compatibles a partir de la versión 22.3 de EDGAR del 19 de septiembre de 2022. La mayoría de las tramitaciones en papel ya no se aceptarán y deberán cambiarse a un formato basado en XML presentado en el sitio OnlineForms. 

El proceso de tramitación implica una hoja de cálculo especialmente elaborada que se añade a la tramitación como documento de tramitación principal. El formulario 144 también permite las siguientes pruebas documentales:

• CUBIERTA
• CORRESP
• EX-5.1
• EX-24
• EX-99
• GRÁFICO

Si un declarante necesita presentar un poder notarial u otros documentos justificativos, estos pueden cargarse en la tramitación o generarse normalmente a partir de los documentos de Wdesk. La hoja de cálculo puede estar disponible en el Mercado en el futuro pero, por ahora, se puede encontrar en una carpeta de Google Drive de acceso público: Plantillas de hojas de cálculo para la presentación ante la SEC.

La hoja de cálculo del formulario 144 tiene tres hojas: «Información sobre valores», «Valores a vender» y «Valores vendidos en los últimos tres meses» Un declarante debe presentar de 1 a 40 de los informes «Información sobre valores» y «Valores a vender», y de 0 a 200 de los informes «Valores vendidos en los últimos tres meses». Los nombres de las hojas son importantes y la parte subrayada debe seguir siendo la misma, pero el declarante es libre de reordenar las hojas o añadir el texto que desee.  Por ejemplo:

• Información sobre valores - Clase A
• Información sobre valores - Clase B
• Valores vendidos en los últimos tres meses (marzo 2022)
• Valores vendidos en los últimos tres meses (abril 2022)

Las hojas sin valores y cualquier hoja con un nombre que no coincida se ignoran.

Información sobre valores

Todos los campos en azul son obligatorios y no deben añadirse ni eliminarse columnas o filas en ninguna de las hojas. La SEC exige al menos una y hasta 40 copias de esta hoja por tramitación.

Los valores deben tener el siguiente formato:

• Título de la clase: 1 a 150 caracteres
• Nombre del corredor: 1 a 100 caracteres
• Calle 1: 1 a 40 caracteres
• Calle 2: Opcional, de 1 a 40 caracteres
• Ciudad: 1 a 30 caracteres
• Código de Estado/País: 2 caracteres, de SEC.gov | Códigos de Estado y País EDGAR
• Código postal: de 1 a 10 letras, números, espacios y los caracteres # o -
• Número de acciones: Un número entero no negativo (sin decimales)
• Valor de mercado agregado: Un número no negativo con hasta 2 decimales
• Número de acciones: Un número entero no negativo (sin decimales)
• Fecha aproximada de venta: Una fecha con el formato MM/DD/AAAA. No superior a la fecha actual +10 días hábiles ni inferior a la fecha actual -1 año natural. Si hay varias fechas de las que informar, duplica esta hoja y pon una venta en cada hoja.
• Nombre de la Bolsa de Valores: 1 a 20 caracteres

Valores a la venta

Todos los campos en azul son obligatorios (pero véase más abajo) y no deben añadirse ni eliminarse columnas o filas en ninguna de las hojas. La SEC exige una y permite hasta 40 copias de esta hoja por tramitación.

Los valores deben tener el siguiente formato:

• Título de la clase: 1 a 150 caracteres
• Fecha de adquisición: Una fecha con el formato MM/DD/AAAA. No superior a la fecha actual +10 días hábiles. Si hay varias fechas de las que informar, duplica esta hoja y pon una venta en cada hoja.
• Nombre de la adquisición: 1 a 255 caracteres
• Nombre de la persona: Obligatorio solo si «¿Es un regalo» es No.  1 a 100 caracteres.
• ¿Es un regalo?: El texto «Sí» o «No».
• Fecha del regalo: Obligatorio solo si «Es un regalo» es Sí. Una fecha con el formato MM/DD/AAAA. No debe ser mayor que la fecha actual.
• Importe de los valores adquiridos: Un número entero no negativo (sin decimales)
• Fecha de pago: Obligatorio solo si «¿Es un regalo» es No. Una fecha con el formato MM/DD/AAAA.No debe ser mayor que la fecha actual +10 días hábiles. Si hay varias fechas de las que informar, duplica esta hoja y pon una venta en cada hoja.
• Naturaleza del pago: 1 a 255 caracteres

Valores vendidos en los últimos tres meses

Todos los campos, excepto el de la Calle 2, son obligatorios y no hay que añadir ni quitar columnas ni filas. Si el declarante no tiene nada que declarar en los últimos tres meses, debe omitir o dejar en blanco estas hojas y seleccionar Sí para ¿Nada que declarar sobre Valores vendidos en los últimos 3 meses? en el asistente de tramitación de la Experiencia de tramitación. La SEC permite hasta 200 copias de esta hoja por tramitación.

Los valores deben tener el siguiente formato:

• Nombre del vendedor: 1 a 100 caracteres
• Calle 1: 1 a 40 caracteres
• Calle 2: Opcional, de 1 a 40 caracteres
• Ciudad: 1 a 30 caracteres
• Código de Estado/País: 2 caracteres, de SEC.gov | Códigos de Estado y País EDGAR
• Código postal: de 1 a 10 letras, números, espacios y los caracteres # o -
• Título de los valores vendidos: 1 a 150 caracteres
• Fecha de venta: Una fecha con el formato MM/DD/AAAA. No superior a la fecha actual +10 días hábiles o a la fecha actual -9 meses naturales. Si hay varias fechas de las que informar, duplica esta hoja y pon una venta en cada hoja.
• Importe de los valores vendidos: Un número entero no negativo (sin decimales)
• Ingresos brutos: Un número no negativo con hasta 2 decimales

Información adicional

• Formulario 144 - Recursos para la tramitación electrónica tiene información sobre la modernización del formulario 144, así como información sobre cómo solicitar un CIK/cuenta de la SEC para quienes lo presentan electrónicamente por primera vez.
• La fecha de cumplimiento de la tramitación electrónica del formulario 144 es el 13 de abril de 2023 explica la fecha de cumplimiento y tiene un enlace para la tramitación del formulario ID para obtener las credenciales de la SEC.
• La plantilla Wdesk Spreadsheet está disponible en esta carpeta de Google Drive de acceso público, junto con las plantillas 13F-HR y 24F-2NT: Plantillas de hojas de cálculo para la presentación ante la SEC.
• La SEC proporciona su propia aplicación de tramitación del formulario 144 en Internet en https://www.onlineforms.edgarfililng.sec.gov/. Al igual que con las presentaciones EDGAR, un declarante puede exportar el archivo EIS desde Wdesk y cargarlo en la aplicación web de la SEC seleccionando la opción Continuar con cualquier formulario 144 guardado.