Dieser Artikel richtet sich an:
- SEC
- HMRC
- CIPC
- ESEF
Mit XBRL-Reviews kann Ihr Team einen kollaborativen, reaktionsschnellen und kontrollierten Review-Prozess für XBRL-Fakten direkt an der Quelle in Workiva einrichten. Teams können einen Status für Fakten festlegen und sie durch einen zweistufigen Überprüfungs- und Genehmigungsprozess führen. Nachdem ein Sachverhalt überprüft oder genehmigt wurde, überwacht das Workiva-System den Sachverhalt und markiert ihn zur Überprüfung , wenn bestimmte Änderungen auftreten.
Die Übersichtstafel ist eine hervorragende Ausgangsbasis, um herauszufinden, wo Sie sich im Prozess befinden, und um zu allen Fakten zu navigieren, die Ihre Aufmerksamkeit erfordern. Sobald sich ein geprüfter oder genehmigter Sachverhalt ändert und eine weitere Überprüfung erforderlich ist, können Sie mit der Funktion Änderungen anzeigen genau sehen, was sich wie geändert hat. Wenn es Fragen oder Anmerkungen zum Tagging gibt, können Sie unter einen Kommentar hinterlassen und mit Ihrem Team direkt über die Fakten im XBRL-Review diskutieren.
Wenn Sie eine Einreichung weiterleiten, werden XBRL-Überprüfungen kopiert, und Sie müssen den Überprüfungsstatus für alle Fakten nicht zurücksetzen - sie übernehmen den Status von der Zeit, als die Einreichung kopiert wurde. Der rolled-forward Review zeigt an, ob zuvor geprüfte oder genehmigte Fakten geändert wurden oder ob neue Fakten hinzugekommen sind.
Nachdem Sie XBRL aktiviert haben, können Sie eine Überprüfung erstellen, um den Status der Fakten in Ihrem Dokument zu sehen. Sie können auf Wunsch mehrere Überprüfungen in einem einzigen Dokument erstellen.
Prüfung erstellen
Klicken Sie in der XBRL-Symbolleiste auf das Dropdown-Menü über XBRL-Review und wählen Sie Neu erstellen. Geben Sie im Dialogfeld einen Namen für die Überprüfung ein und lesen Sie die Bedeutung der verschiedenen Status, um sicherzustellen, dass Sie wissen, wann die Flaggen verwendet werden sollten. Sobald Sie einen Bericht erstellt haben, können Sie ihn aus der Dropdown-Liste XBRL-Bericht auswählen.
Das XBRL-Überprüfungsgremium
Im XBRL-Überprüfungsfenster auf der linken Seite wird der Status der Fakten angezeigt, die in der letzten XBRL-Generierung enthalten waren. Oben im Fenster können Sie sehen, wie viele Fakten in jedem Status vorhanden sind. Unten sehen Sie, wie viele Fakten in jedem Abschnitt enthalten sind, und Sie können mit dem Mauszeiger über die Zahl neben jedem Abschnitt fahren, um eine Aufschlüsselung der Anzahl der Fakten in jedem Status zu sehen. Sie können auf den Namen eines Abschnitts klicken, um ihn zu erweitern und eine detaillierte Aufschlüsselung des Faktenstatus zu sehen. So können Sie den Status jeder einzelnen Tatsache sehen und zu der Stelle navigieren, an der sie in Ihrem Dokument verwendet wird.
Status verwenden
Status werden verwendet, um zu zeigen, wo sich XBRL-Fakten in Ihrem Überprüfungsprozess befinden, vom Status "Ausstehend" für Fakten, auf die noch nicht reagiert wurde, bis hin zu "Genehmigt" für Fakten, die von mehreren Prüfern überprüft und genehmigt wurden.
Einen Status anwenden
Sie können den Status eines Fakts im Feld Faktdetails festlegen. Wählen Sie eine Tatsache aus und klicken Sie dann auf das Statussymbol oben links, um einen Status auszuwählen. Wenn Sie mehrere Fakten ausgewählt haben, können Sie einen Status auf alle ausgewählten Fakten gleichzeitig anwenden.
Nach Status filtern
Wenn Sie mehrere Fakten ausgewählt haben, können Sie den Status aller ausgewählten Fakten im oberen Bereich des Faktendetails-Panels sehen, und zwar in einer ähnlichen Aufschlüsselung wie im XBRL-Überprüfungspanel. Sie können dann Ihre Auswahl filtern, um nur die Fakten in einem bestimmten Status zu sehen und zu aktualisieren. Sie können filtern, indem Sie auf die Filter-Dropdown-Liste oder auf die Statussymbole in der Faktendetailtafel klicken.
Überprüfung der Änderungen
Sobald ein Sachverhalt als geprüft oder genehmigt eingestuft wurde, überwacht die XBRL-Überprüfung den Sachverhalt und aktualisiert den Status des Sachverhalts automatisch auf "Überprüfung erforderlich", wenn bestimmte Änderungen auftreten. Nachfolgend finden Sie eine Auflistung aller qualifizierten Änderungen, auf die der XBRL Review achten wird, sowie einige Beispiele für Änderungen, die nicht überwacht werden.
- Überwacht
- Konzept
- Achse
- Mitglied
- Typisierte Abmessungen
- Ersetzung des Datums
- Genauigkeit
- Einheit
- XBRL-Fußnoten
- Vorzeichen von Faktenwert umkehren
- Einschließen, wenn Null
- Einschließen, wenn Null
- Fact Value Override (nur bei einigen Konzepten anwendbar)
- Erweiterbare Aufzählungen (nur auf einige wenige Konzepte anwendbar)
- Nicht überwacht
- Fiscal Date Roll Forward
- Spezielles Datum Roll Forward
- Gliederung der XBRL-Präsentation
- Konzept Etiketten
- Berechnungsrelationen
- Faktenwert
- Änderungen der Definition der Erweiterung
- Größenänderung Fakt
- Trennen/Wiederherstellen der Verbindung Tatsache
- Ausblenden/Einblenden von Fakten innerhalb einer Tabelle
- Deaktivieren / Aktivieren der XBRL-Abschnittseigenschaft
- Hinzufügen/Entfernen eines bereits markierten Links
- Verknüpfung von Eigenschaftsänderungen wie Absoluter Wert
- Wertformatierungsänderungen wie Eingegeben in/Angezeigt in
Sie können dann die Details darüber einsehen, was sich geändert hat, wie es geändert wurde, von wem und wann, indem Sie auf das Symbol "Änderungen anzeigen" in den Faktdetails klicken. Diese Ansicht ist so lange sichtbar, bis der XBRL-Faktor erneut geprüft und/oder genehmigt wird.
XBRL-Kommentare
Innerhalb eines XBRL-Reviews haben Sie nun die Möglichkeit, direkt Kommentare zu Ihren XBRL-Fakten zu hinterlassen. Die Kommentare können in der Detailansicht der Fakten direkt hinzugefügt und verwaltet werden. Im XBRL-Überprüfungspanel können Sie auf die Registerkarte Kommentare wechseln, um alle Kommentare zu XBRL-Fakten in der XBRL-Überprüfung von einer Stelle aus zu verwalten.