Die Anforderungen der ESMA besagen, dass eine Fußnote gekennzeichnet werden MUSS, wenn sie zusätzliche Finanzinformationen enthält. In diesem Artikel zeigen wir Ihnen, wie Sie Fußnoten kennzeichnen können und wie Sie die Kennzeichnung von Fußnoten ganz vermeiden können.
Wenn Sie Ihre Fußnoten markieren, haben Sie die Wahl zwischen einer detaillierten Markierung, bei der ein bestimmtes Element innerhalb der Notiz markiert wird, das zusätzliche Geldinformationen enthält, und einer Blockmarkierung der gesamten Notiz. Es ist jedoch nicht möglich, sowohl die gesamte Fußnote als auch den separaten Betrag in der gleichen Fußnote zu markieren.
Wann Sie Fußnoten markieren sollten
Das Erfordernis, Fußnoten zu kennzeichnen, hängt von den Umständen der Fußnote selbst ab. Die Fälle, in denen Sie Fußnoten kennzeichnen oder nicht kennzeichnen müssen, werden im Folgenden beschrieben:
Wenn sich eine Zeile/ein Betrag in einer Gewinn- und Verlustrechnung oder einer Bilanz auf eine Anmerkung (in einem separaten Abschnitt für Anmerkungen) bezieht, ist es nicht zwingend erforderlich, diese Anmerkung zu kennzeichnen.
Wenn eine Zeile/ein Betrag in einer Gewinn- und Verlustrechnung oder einer Bilanz beispielsweise auf eine Fußnote verweist und die Fußnoteninformationen in eine separate Zeile in der Gewinn- und Verlustrechnung der Bilanz verschoben werden, kann sie automatisch von Excel markiert werden.
Wenn Sie Fußnoteninformationen haben, die keine zusätzlichen monetären Informationen enthalten, ist es nicht zwingend erforderlich, diese Fußnote zu kennzeichnen.
Wenn Sie Fußnoteninformationen haben, die zusätzliche monetäre Informationen enthalten, ist es obligatorisch, diese Informationen zu kennzeichnen.
Wie Sie die Kennzeichnung von Fußnoten vermeiden können
Bei der Berichterstattung in iXBRL bedeuten Fußnoten in Ihrem Bericht eine Menge zusätzlicher Arbeit, da Sie sie separat kennzeichnen müssen, aber es gibt eine Möglichkeit, dies zu vermeiden.
Anstatt Fußnoten hinzuzufügen, können Sie Ihre Zeile/Betrag in einer Gewinn- und Verlustrechnung oder einer Bilanz auf eine Notiz im Abschnitt Notizen verweisen lassen.
Es ist nicht zwingend erforderlich, diese Notiz vor dem Zeitpunkt zu markieren, an dem die Blockmarkierung von Notizen obligatorisch wird.
So markieren Sie Fußnoten mit detaillierten monetären Informationen
Die Kennzeichnung zusätzlicher monetärer Informationen in den Fußnoten ist ein ähnlicher Prozess wie der normale Kennzeichnungsprozess.
Nachdem sie eingerichtet wurde, wird sie bei der Konvertierung automatisch behandelt, solange die gleichen Beträge in der gleichen Reihenfolge erscheinen.
Wenn Sie den Einführungsprozess durchlaufen haben, wurden die folgenden Schritte wahrscheinlich bereits für Sie erledigt. Wenn Sie jedoch Änderungen an der Platzierung der Fußnoten vornehmen oder Fußnoten hinzufügen möchten, empfehlen wir Ihnen dringend, diesen Schritten zu folgen oder unser Support-Team über support@parseport.com zu kontaktieren.
Navigieren Sie zunächst zu dem Abschnitt in Ihrer Excel-Datei, in dem Sie eine Fußnote hinzufügen möchten. Sie müssen die Fußnote an der gleichen Stelle in der Vorlage platzieren wie in Ihrer PDF-Datei. Wenn zum Beispiel eine Fußnote nach der Tabelle des Gesamtergebnisses in Ihrer PDF-Datei erscheint, muss dieselbe Fußnote nach der Tabelle des Gesamtergebnisses in Ihrer Excel-Vorlage erscheinen.
Anschließend müssen Sie die Beschriftungen in die Beschriftungszeile und die Zahlen in die entsprechende Periodenzeile eingeben, so als ob Sie eine neue Zeile in Ihre Gewinn- und Verlustrechnung oder Bilanz einfügen würden. Beachten Sie, dass sie in Excel in der gleichen Reihenfolge erscheinen wie in der PDF-Datei.
Wenn Sie Ihre Fußnoten benennen, können Sie die Fußnote nicht einfach in den Beschriftungsabschnitt kopieren. Sie müssen sich einen kurzen, beschreibenden Namen ausdenken, an dem unser Konverter erkennt, worum es sich handelt. Eine gute Faustregel ist, die Fußnote so zu benennen, wie Sie eine Zeile in Ihrem Finanzbericht benennen würden.
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Schließlich müssen Sie ein vereinfachtes Tag für die Fußnoten hinzufügen. Kopieren Sie dazu das vereinfachte Tag aus demselben Abschnitt, fügen Sie "footnote=true," vor der Angabe des Beschriftungsbereichs hinzu und aktualisieren Sie den Beschriftungsbereich, damit er die Position der Fußnoten widerspiegelt, wie im folgenden Beispiel dargestellt:
/Gewinn- und Verlustrechnung nach Art(footnote=true,headers=$B$1:$C$3,labels=A4:A17) Wenn Sie Ihre Excel-Vorlage gespeichert haben, können Sie die Excel-Datei zusammen mit Ihrer PDF-Datei konvertieren. Die Beträge in den Fußnoten leuchten dann auf dieselbe Weise auf wie die Zahlen in Ihrem Jahresabschluss. Wenn eines der markierten Elemente nicht aufleuchtet, können Sie sich an unser Support-Team wenden, das Ihnen weiterhelfen wird.
Wie Sie die Fußnoten blockieren
Das Block-Tagging der Fußnoten erfolgt auf die gleiche Weise wie das Block-Tagging des Notizenteils, d.h. es muss über Hypertagging durchgeführt werden. Sie können das Hypertagging mit jeder Software durchführen, mit der Sie eine PDF-Datei bearbeiten können, z. B. InDesign oder Adobe Acrobat, aber Sie müssen sich darüber im Klaren sein, dass das Hypertagging während der Entwurfsphase und nicht während der Konvertierungsphase durchgeführt werden muss.
In diesem Leitfaden gehen wir davon aus, dass Sie die PDF-Datei mit Adobe Acrobat bearbeiten werden.
Wenn Sie eine andere Software verwenden, kann der Prozess von der hier beschriebenen Vorgehensweise abweichen, aber das allgemeine Ziel bleibt dasselbe: Sie möchten Hyperlinks zu den Abschnitten hinzufügen, die Sie markieren möchten.
Öffnen Sie die Excel-Vorlage, die Sie für die Markierung verwenden, und navigieren Sie zu der ..., auf die sich die Fußnote beziehen soll.
Wählen Sie die Spalte aus, auf die Sie verweisen möchten, und fügen Sie eine Notiz hinzu, die mit der Markierung "ref=" beginnt, z.B. "ref=Hedging". Dadurch weiß die Engine, dass Sie auf etwas verweisen möchten, das Hedging heißt.
Öffnen Sie nun die PDF-Version Ihres Geschäftsberichts in einer Software, mit der Sie die PDF-Datei bearbeiten können.
Navigieren Sie zu der Seite, auf der sich die Fußnote befindet, die Sie blockieren möchten.
Wählen Sie "Link hinzufügen" oder "Weblink hinzufügen", je nach der von Ihnen gewählten Software.
Als nächstes müssen Sie die Fußnote auswählen, indem Sie sie mit dem Cursor markieren.
Es öffnet sich ein Fenster, in dem Sie aufgefordert werden, einen Hyperlink hinzuzufügen. Hier müssen Sie pp://footnotes?id=[eindeutig identifizierbare Bezeichnung] eingeben. Ein Beispiel könnte sein "pp://fußnoten?id=hedging".
Dann müssen Sie Ihre Excel-Vorlage öffnen und die Zelle suchen, auf die die Fußnote verweisen soll.
Als nächstes müssen Sie nur noch einen Kommentar zu der Zelle hinzufügen, in der Sie einen Verweis auf die Hyperlink-ID in Ihrer PDF-Datei einfügen. Im vorherigen Beispiel würde der korrekte Kommentar so aussehen: [ref="hedging"]
Anschließend wiederholen Sie den Vorgang für jede Fußnote, die Sie blockieren möchten.
Wenn Sie fertig sind, gehen Sie zu inspector.parseport.com und melden Sie sich mit Ihren Zugangsdaten am Inspector-Portal an;
Nachdem Sie sich angemeldet haben, laden Sie die optimierte PDF-Version Ihres Geschäftsberichts zusammen mit der Excel-Datei, die die vereinfachten Tags und Ihre Finanzberichte enthält, hoch und klicken auf "Konvertieren".
Wenn Ihr Bericht erfolgreich konvertiert wurde, wird er in unserem Viewer geöffnet, in dem Sie die zugeordneten Elemente markieren und den gesamten Bericht anzeigen können. Jetzt können Sie zu der Seite mit den Fußnoten blättern und sehen, dass diese markiert wurden.