Wenn Sie Rundungsfehler erhalten, können Sie versuchen, diese zu beheben, indem Sie die Berechnungen in Ihrer Excel-Vorlage so korrigieren, dass die Dezimalstellen enthalten sind, aber dann dieselben Dezimalstellen in Excel ausblenden. So können Sie z.B. 2 + 2 = 5 anstelle von 2,3 + 2,4 = 4,7 melden und trotzdem die korrekte Berechnung in der Excel-Datei angeben.
Das funktioniert jedoch nicht und führt immer noch zu Berechnungsinkonsistenzen.
Bei XBRL ist das, was Sie sehen, auch das, was Sie bekommen. Die einzige Möglichkeit, einen Rundungsfehler zu vermeiden, besteht also darin, sowohl in Ihrer Excel-Vorlage als auch in Ihrer PDF-Datei die richtigen Berechnungen vorzunehmen.
Da Rundungsfehler nicht blockiert werden, ist es auch möglich, sie im Bericht zu belassen, obwohl dies bei der Validierung immer zu einer Fehlermeldung führt.
Warum kommt es zu Rundungsfehlern?
Rundungsfehler treten auf, wenn Ihre Berichterstattung eine fehlerhafte Berechnung enthält, die auf Rundungen zurückzuführen ist. Rundungen sind zwar ein anerkannter Grundsatz der Rechnungslegung, führen aber dennoch zu Fehlern, wenn sie in XBRL verwendet werden.
Wenn Sie z.B. Folgendes melden möchten:
1.4 + 1.3 = 2.7
Normalerweise würden Sie am Anfang Ihres Berichts angeben, dass Sie Rundungen verwenden, und dann die Berechnung in die folgende umwandeln:
1 + 1 = 3
In Ihrem Bericht könnte die "1" 1000$ bedeuten. In diesem Fall wären die .4 und .3 400$ bzw. 300$, was in einem Jahresbericht keinen großen Unterschied macht. Aber wenn dieselbe 1 stattdessen 1.000.000.000$ bedeuten würde, dann würden die weggelassenen 0,4 und 0,3 einen großen Unterschied ausmachen.
XBRL unterscheidet nicht zwischen den beiden, und deshalb gibt das System eine Berechnungsinkonsistenz aus, wenn eine Rundung nicht korrekt aufaddiert wird.