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Fakten, die Zeiträume darstellen, erscheinen normalerweise in den Textabschnitten des Dokuments. Zum Beispiel: drei Jahre, sechs Monate oder 21 Tage. Um die XBRL- und EDGAR-Einreichungsanforderungen zu erfüllen, verlangt die SEC, dass Sie diese Werte unter Einhaltung der ISO 8601-Dauerstandards eingeben. Dieser Artikel gibt einen Überblick über die Standards und beschreibt, wie diese Werte in Workiva eingegeben, verknüpft und formatiert werden können.

ISO 8601 Überblick

Durch die Verwendung der ISO 8601-Dauercodes werden Mehrdeutigkeiten bei der Interpretation Ihrer XBRL-Dokumente durch Softwareanwendungen vermieden. Um diese Codes zu verwenden, kombinieren Sie sie, um eine Textzeichenfolge zu bilden, die den spezifischen Zeitraum in Ihrem Bericht ausdrückt. Wenn Sie zum Beispiel die beiden oben genannten Zeiträume mit den ISO-Dauercodes ausdrücken würden, sähen sie wie folgt aus:

Zeitspannenverknüpfungen formatieren

Die Arbeit mit Zeiträumen ähnelt der Arbeit mit anderen Werten, die Sie im gesamten Dokument verknüpfen. Weitere Informationen finden Sie unter Verknüpfte Werte formatieren.

Normalerweise geben Sie den Quellwert eines Links in die Kalkulationstabelle ein. Sie können jedoch eine Verknüpfungsquelle für einen Wert erstellen, der im Text des Dokuments erscheint (eine Quellenverknüpfung). Die folgenden Schritte basieren auf der Verknüpfung ausgehend von einem neuen Quellwert, der in der Kalkulationstabelle erstellt wurde.

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Öffnen Sie die Kalkulationstabelle und geben Sie in den entsprechenden Abschnitt für den Zeitraum, der in Ihrem Bericht erscheint, den ISO 8601-Code ein, der diesen Zeitraum repräsentiert. Wenn der Text im Dokument zum Beispiel lautet: „...während eines Zeitraums von sechs Monaten...“, geben Sie P6M ein.

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Kopieren Sie den Wert.

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Öffnen Sie das Dokument, in dem der Zeitraum erscheint, und markieren Sie den Text. Danach fügen Sie den Wert ein. Der Wert zeigt nun den von Ihnen eingegebenen ISO-Code an, mit einer Unterstreichung, die einen Linkentwurf signalisiert.

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Wählen Sie die Verknüpfung aus, klicken Sie mit der rechten Maustaste darauf und wählen Sie Wertformatierung im Menü Verknüpfungsoptionen.

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Stellen Sie im Bereich Formate Folgendes ein:

• Wählen Sie für Format Zeitraum.
• Wählen Sie für die Anzeige, wie Sie Ihre Periode sehen möchten. 
• Um das erste Wort Ihrer Textdeskriptoren groß zu schreiben, wählen Sie Großschreibung im Dropdown-Menü Erstes Wort. Textelemente im Feld Anzeige werden ebenfalls groß geschrieben.

Verknüpfte Quellwerte ersetzen

Wenn Sie einen vorhandenen verknüpften Quellwert in das ISO-Format ändern müssen, müssen Sie auch sicherstellen, dass jedes seiner Ziele im gesamten Dokument für den jeweiligen Kontext richtig formatiert ist:

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Nachdem Sie den Quellwert durch den ISO 8601-Code ersetzt haben, klicken Sie mit der rechten Maustaste auf den Quellwert und wählen Sie View Properties im Menü Link options.

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Im Fenster Link-Eigenschaften wird die Quelle in der Liste Quelle angezeigt und alle Ziele werden in der Liste Ziele angezeigt. Markieren Sie ein Ziel und klicken Sie auf die Schaltfläche Gehe zu Link, um das Dokument an dem Ort zu öffnen, an dem sich dieser Wert befindet.

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Wählen Sie den Link aus, klicken Sie mit der rechten Maustaste darauf, wählen Sie Wertformatierung im Menü Link-Optionen und formatieren Sie ihn entsprechend, wie in den Schritten zuvor in diesem Abschnitt beschrieben.

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Wiederholen Sie diese Schritte für jeden Ziellink.

Dauer-Code-Format

Im Abschnitt Dauer der ISO 8601 wird ausführlich beschrieben, wie diese Codes zur Darstellung des Zeitraums in Ihrem Bericht verwendet werden können. Die Struktur des in den ISO 8601-Dauercodes dargestellten Zeitraums sieht wie folgt aus:

P<Datum>T

Die Codes innerhalb dieser Struktur bilden eine Textzeichenfolge, die wie folgt aussieht:

P[n]Y[n]M[n]DT[n]H[n]M[n]S

Der Buchstabe P steht am Anfang des Zeitraum, [n] ist eine ganze Zahl, die das [Y] Jahr, den [M]onat, den [D] Tag angibt.

Der Buchstabe T signalisiert, dass der Rest des Segments die Tageszeit in [H] Stunden, [M]inuten und [S]ekunden angibt.

Die Codes müssen immer in dieser Reihenfolge und in Großbuchstaben angegeben werden. In Fällen, in denen ein Wert Null wäre, wird der entsprechende Indikator einfach aus der Zeichenfolge entfernt. Zum Beispiel P3Y7D und nicht P3Y0M7D.

Für die Finanzberichterstattung benötigen die meisten Zeiträume nur P[n]Y[n]M[n]D, um Jahr, Monat und Tag darzustellen, ohne das Tageszeitsegment T[n]H[n]M[n]S.

Die ISO unterstützt zusätzliche Dauercodes, um Zeiträume in Form von Wochen, Dezimalwerten oder negativen Werten auszudrücken. Diese Formate werden jedoch noch nicht von XBRL unterstützt, so dass sie derzeit in Workiva nicht unterstützt werden.

Ausdrücken von Dezimalwerten

Wenn Ihr Bericht eine Dauer in Form eines Dezimalwerts enthält, z. B. 3,7 Jahre, müssen Sie die korrekte ISO-Dauerzeichenfolge für die Eingabe in die Kalkulationstabelle ermitteln, sie mit dem Wert im Dokument verknüpfen und die Verknüpfung dann so formatieren, dass der erste Dezimalpunkt angezeigt wird. Beispiele für die Zeichenfolge könnten P3Y8M15D oder P3Y256D sein.

Da die Werte gerundet sind (auf der Grundlage eines 365-Tage-Jahres), müssen Sie die Zeichenfolge möglicherweise einige Male anpassen, um den richtigen Wert zu erhalten. Informationen zu den Dezimalformaten finden Sie in der Tabelle im Abschnitt Formate der Periodenverknüpfung weiter unten.

Sie können auch einen alternativen Weg finden, um den Wert im Bericht auszudrücken, der sowohl die Anforderungen von ISO 8601 als auch von XBRL erfüllt. Obwohl es möglich ist, Phantomdaten zu erstellen, um Zeiträume zu kennzeichnen, die in dezimalen (oder negativen) Werten ausgedrückt sind, würden diese Daten nicht den SEC-Vorschriften entsprechen.

Berechnung von ISO-Jahresanteilen

Obwohl die Konvertierung eines Zeitraums in ISO-Codes normalerweise recht einfach ist, sind manchmal kompliziertere Umrechnungen für Jahresanteile erforderlich. Ein Zeitraum von 3,2 Jahren wäre zum Beispiel P3Y2M12D. Ein Zeitraum von 5,8 Jahren wäre P5Y9M18D. Zur einfachen Berechnung des ISO-Codes für einen Wert siehe Dezimaldauer in ISO 8601 umwandeln.

Your CSM can import a calculator into your account to allow you to type in the fraction and the calculator will display the correct ISO format to use in your document.