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Um eine Gliederungsstruktur zu erkennen und zu korrigieren, müssen Sie zunächst verstehen, wie eine korrekte Gliederungsstruktur aussieht.

Standard-XBRL-Gliederung

In einer grundlegenden XBRL-Gliederung entspricht jeder Abschnitt einer Erklärung, einem Hinweis oder einem Zeitplan innerhalb des Quartals- oder Jahresberichts. Innerhalb der Abschnitte beziehen sich die Unterabschnitte auf die verschiedenen Ebenen der Kennzeichnungsanforderungen. Die vier Ebenen der Kennzeichnungsanforderungen im Anhang zum Jahresabschluss sind:

• Ebene 1 für Textblock

• Ebene 2 für den Textblock der Richtlinie

• Ebene 3 für Tabellen-Textblock

• Ebene 4 für Detailkennzeichnung

Jeder Unterabschnitt enthält die für das Dokument geltenden Konzepte und zusätzliche Elemente, die für die Organisation erforderlich sind. Eine Notiz kann mehrere Unterabschnitte der Ebene 4 verwenden, um die darin verwendeten Konzepte weiter zu gliedern.

Die folgende Abbildung zeigt ein Beispiel für eine grundlegende Gliederung innerhalb eines Unterabschnitts. Es enthält eine Root Abstract für organisatorische Zwecke und Postenkonzepte, die im Dokument verwendet werden.

Achten Sie beim Hinzufügen und Organisieren von Konzepten in der XBRL-Gliederung darauf, dass die Struktur die Darstellung des Dokuments so genau wie möglich widerspiegelt. Manchmal kann es sein, dass sie nicht perfekt übereinstimmen, weil es Regeln gibt, wie bestimmte Elemente in der Gliederung angeordnet werden sollten. Die Nichteinhaltung dieser Regeln führt zu Validierungsproblemen, da die Gliederungsstruktur technisch nicht mit den von der SEC festgelegten Regeln übereinstimmt.

Dimensionale Gliederung

Wenn eine Achse und ein Stab auf ein Fakt angewendet werden, spricht man von einer Dimension. Die dimensionale Struktur hat ihr eigenes Muster für die Organisation von Elementen. Wenn diese Struktur nicht korrekt aufgebaut ist, führt sie zu XBRL-Validierungsfehlern.

Wenn Sie ein Element auf ein Faktum anwenden, stellen Sie sicher, dass Sie auch eine zugehörige dimensionale Struktur in der Gliederung haben.

Das folgende Bild zeigt eine korrekte dimensionale Struktur mit einem Hypercube (auch bekannt als Tabelle), der unter der Wurzelabstraktion im Unterabschnitt verschachtelt ist. Wir verwenden Tabellen, um die Dimensionen in der Gliederung zu organisieren. In diesem Fall enthält die Tabelle die Achse(n), den Bereich, das/die Mitglied(er), die abstrakte Position und alle Konzepte, die diese Dimensionen verwenden.

Lösung von Problemen mit der Gliederung

Nachfolgend finden Sie die vier häufigsten Probleme mit der Gliederung und wie Sie sie lösen können:

• Dem Hybercube fehlt eine Achse

  

  Um dieses Problem zu beheben, fügen Sie der Gliederung die entsprechende Achse (ggf. mehrere), den Bereich und die Mitglieder als untergeordnetes Element der Tabelle oberhalb der Zusammenfassung der Positionen hinzu.

• Einer Achse fehlt eine Domäne

  

  Um dieses Problem zu beheben, fügen Sie der Gliederung die richtige Domäne hinzu. Wenn Sie sich nicht sicher sind, welcher Bereich mit der Achse verknüpft werden soll, beziehen Sie sich auf den Taxonomy Analyzer. Jede Standardachse wird in der Taxonomie mit dem zugehörigen Bereich direkt darunter eingeordnet. Stellen Sie sicher, dass alle entsprechenden Mitglieder untergeordnete Elemente der Domäne sind.

• Ein falsches Element ist ein untergeordnetes Element einer Achse

  

  Um dieses Problem zu beheben, verschieben Sie alle untergeordneten Elemente unter dem Mitglied, das Sie entfernen möchten. Entfernen Sie das falsche Mitglied. Fügen Sie eine Domäne als untergeordnetes Element der Tabelle hinzu. Stufen Sie alle verbleibenden Mitglieder unterhalb der Domäne tiefer.

• Postenkonzepte sind nicht unterhalb der abstrakten Posten verschachtelt, sondern haben Mitglieder, die

  

  Einzelposten können keine Mitglieder erben, die auf sie angewendet werden, es sei denn, sie sind Kinder derselben [Tabelle] wie das/die Mitglied(er) in der Gliederungsstruktur. Um dieses Problem zu beheben, degradieren Sie Einzelpostenkonzepte zu Kindern der abstrakten Einzelposten in der [Tabelle].