Vorzeichen der Faktwerte ändern

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Die meisten numerischen XBRL-Konzepte stellen absolute Werte dar. Wenn Sie einen negativen Betrag eingeben, müssen Sie möglicherweise das Vorzeichen des Faktwerts umkehren, damit sein XBRL-Wert mit dem tatsächlichen Wert der Zahl übereinstimmt. Dieser Artikel enthält die Grundlagen über XBRL-Faktwertzeichen und wie man sie ändert.

Faktwertzeichen

Die meisten numerischen XBRL-Konzepte stellen absolute Werte dar. Bei monetären Konzepten basiert der Saldo-Typ für jedes Konzept auf den Buchhaltungsgrundsätzen. Ein positiver Faktwert kann ein Soll oder ein Haben darstellen, abhängig vom Aufbau des Konzepts.

Zum Beispiel haben Ausgaben normalerweise einen Sollsaldo-Typ. Da die meisten XBRL-Konzepte absolute Werte darstellen, würden Sie den Aufwand Abschreibung mit einem Konzept kennzeichnen, das einen Sollsaldo-Typ hat.

Wenn Sie möchten, dass eine Zahl im Dokument als negative Zahl erscheint, geben Sie sie entweder mit einem Minuszeichen oder in Klammern ein. Wenn Sie einer Zahl mit absolutem Wert ein Vorzeichen hinzufügen, müssen Sie das Vorzeichen des XBRL-Faktwerts umkehren, damit sein absoluter Wert in XBRL erhalten bleibt. Wenn Sie das nicht tun, erhalten Sie negative Werte, was dazu führt, dass Ihre Kennzeichnung einen falschen Betrag widerspiegelt.

Dies ist die richtige Vorgehensweise für die meisten Situationen, in denen eine Zahl in Ihrem Dokument als negativ dargestellt wird. Es gibt jedoch einige Situationen, in denen es angemessen ist, negative XBRL-Faktenwerte zu haben, z. B. wenn das Konzept so strukturiert ist, dass es sowohl positive als auch negative Beträge darstellt.

Um das richtige Vorzeichen für einen XBRL-Wert zu bestimmen, sollten Sie immer daran denken, dass das wahre Vorzeichen eines XBRL-Faktors:

Oft ein positiver Wert ist.
Sich von dem Vorzeichen unterscheiden kann, das im Finanzbericht angegeben ist.
Nur unter Berücksichtigung der Bedeutung des für den Fakt verwendeten Konzepts und der Bedeutung, die der Fakt im Bericht haben soll, festgelegt werden.

Beispiel

Ein Unternehmen weist beispielsweise Abschreibungen aus, die einen Sollsaldo darstellen. Sie geben es jedoch als (28.806) ein. Der XBRL Faktenwert zeigt nun eine negative Abschreibung oder eine Auswirkung auf das Haben. Sie müssen das Vorzeichen des XBRL-Faktwerts umkehren, um wieder die Auswirkung auf der Soll zu erhalten.

1

Öffnen Sie das Dokument und stellen Sie sicher, dass XBRL anzeigen aktiviert ist.

2

Wählen Sie ein XBRL-Profil aus, falls noch kein Profil angewendet wurde.

3

Wählen Sie den zu ändernden Fakt aus, um ihn im Bereich Faktendetails zu öffnen.

Die folgenden Eigenschaften im Bereich Faktendetails zeigen, wie der Fakt eingerichtet ist:

Quellwert gibt an, wie die Zahl in der verknüpften Quelle eingegeben wurde.
XBRL-Faktwert gibt an, wie der Wert der Zahl in der XBRL-Datei angezeigt wird.

4

Aktivieren Sie das Kontrollkästchen Vorzeichen von Faktenwert umkehren, um das Vorzeichen in der XBRL-Datei zu ändern.

Vergewissern Sie sich, die Beschriftungsrolle des Konzepts in der XBRL-Gliederung, falls erforderlich, negiert wird.

Wenn Sie das Vorzeichen umkehren, ändert sich der XBRL-Faktwert, aber die Zahl im Dokument erscheint weiterhin mit dem Vorzeichen, das Sie in der verknüpften Quelle eingegeben haben.

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