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XBRL-Anforderungen für Deckblätter

Die Anforderungen an die Kennzeichnung des Deckblatts variieren je nach Formular und Konzept. Einige Konzeptanforderungen können Abhängigkeiten von anderen Konzepten aufweisen.

Die folgenden Abschnitte des EDGAR XBRL-Leitfadens* Kapitel 3 (Instance Validations) enthalten Anforderungen an die Kennzeichnung von Deckblättern:

• 3.1 Erwartete Fakten im geforderten Kontext
  • 3.1.3-3.1.23 Fakten auf dem Deckblatt und ihr Kontext
  • 3.1.24 Registrierung von geschlossenen Fonds
• 3.2 Erwartete Fakten mit Dimensionen
  • 3.2.1 Geschäftskontakt
  • 3.2.3 Ausstehende Stammaktien
  • 3.2.4 Registrierte Wertpapiere
  • 3.2.5 Offene Fondsreihen
  • 3.2.6 Berichte für Anteilseigner von offenen Fonds

*Antragsteller finden die neueste Version des EDGAR XBRL-Leitfadens im Abschnitt "XBRL Technical Specifications" der Seite Technical Specifications auf der SEC-Website.

Anhangindex

Hinweise zu Aktualisierungen von Exponaten finden Sie in den von der SEC bereitgestellten Compliance and Disclosure Interpretations - 101.01 & 101.04.

XBRL-Datum für 8-Ks

Bei allen 8-K-Einreichungen muss für alle Deckblatt- und DEI-Elemente das XBRL-Datum mit 1-Tages-Dauer als Datum des Berichts verwendet werden, nicht das aktuelle YTD-Datum.

Markierungskästchen vs. Wörter

Markiere ich die Wörter oder das Kästchen?

Es gibt viele Fakten auf einem Deckblatt, die Kontrollkästchen und Kontrollkästchen mit Wörtern enthalten. Hier sind einige zusätzliche Details, die Ihnen helfen zu verstehen, wenn Sie das Kästchen oder das Wort markieren.

Transformations-Tags

Viele der Tags sind Transformations-Tags, was bedeutet, dass der Fakt in den entsprechenden Wert für XBRL umgewandelt wird. Wenn Sie beispielsweise ein Kontrollkästchen für einen Fakt vom Typ Wahr/Falsch (boolesches Element) markieren, wird es durch den Quellwert entweder in wahr oder falsch umgewandelt.

Weitere Informationen zu Transformationen finden Sie in Abschnitt 5.2.5.12 Inline XBRL Transformation Registries supported by EDGAR im EDGAR Filer Manual.

Fakten mit mehreren Kontrollkästchen

Markieren Sie die Wörter für Fakten mit mehreren Kontrollkästchen, wie Entity Filer Category und Document Accounting Standard.

Wenn Sie zum Beispiel das Kästchen Large accelerated filer ankreuzen, markieren Sie die Wörter Large accelerated filer.

Ja/Nein Fakten

Markieren Sie das Wort für Fakten, bei denen der Faktenwert entweder Ja oder Nein lautet.

Wenn Sie z. B. das Kästchen Yes für Entity Current Reporting Status markiert haben, markieren Sie das Wort Yes.

Wahr/Falsch-Fakten (boolesche Felder)

Bei Wahr/Falsch-Fakten, die boolesche Wahlfelder verwenden (Boolesche Elementtypen), sollten Sie überprüfen, ob der Faktenwert auf „Wahr“ oder „Falsch“ gesetzt ist, da weder true noch false auf dem Deckblatt erscheinen.

Wenn Sie z. B. das Kästchen „No“ für Entity Shell Company markiert haben, markieren Sie das Kästchen und aktualisieren den Faktenwert auf „False“.

Prüfen der Taxonomie

Wenn Sie sich darauf vorbereiten, alle Werte auf einem Deckblatt mit XBRL zu kennzeichnen, müssen Sie prüfen, welche Taxonomie das Dokument verwendet. Ein Warnsymbol zeigt an, dass das Dokument eine Taxonomie verwendet, die von der SEC nicht mehr unterstützt wird. Sie sollten die aktuellste Taxonomie verwenden, um sicherzustellen, dass die XBRL-Angaben Ihres Dokuments den SEC-Richtlinien entsprechen.

Befolgen Sie die Anweisungen unter Taxonomie-Migration, wenn Sie Ihr Dokument in eine andere Taxonomie verschieben müssen.

Zusätzliche Ressourcen

Wenn Sie weitere Anleitungen zu XBRL suchen, sehen Sie sich die XBRL-Seite in unserem Support Center und die XBRL- und die iXBRL-Seite in unserer Community an.