Wie in Final Rule 33-11253 beschrieben, ändert die SEC die Art und Weise, wie Berichte über wirtschaftliches Eigentum einzureichen sind, sowie die Fristen für die Einhaltung der Meldepflicht. Bisher wurden diese Berichte auf EDGAR in Form von HTML- oder reinen Textdokumenten eingereicht, aber künftig müssen sie in einem strukturierten XML-Datenformat eingereicht werden, ähnlich wie bei der jüngsten Modernisierung des Formulars 144.
Neben der Änderung des Meldeformats wurden auch die Einreichungsfristen für 13D und 13G verkürzt bzw. halbiert, und beide werden derzeit noch am selben Werktag verbreitet, selbst wenn sie nach 17:30 Uhr Eastern eingereicht werden - ähnlich wie bei den Einreichungen nach Section 16.
Hinweis: Der Stichtag für die Einreichung im neuen strukturierten Datenformat war der 18. Dezember 2024. Am 30. September 2024 wurde die Frist für die Einreichung von Schema 13G von 10 Kalendertagen auf 5 Arbeitstage verkürzt, und Änderungen müssen innerhalb von 45 Kalendertagen nach Quartalsende eingereicht werden.
Die neuen XML-basierten EDGAR-Formulartypen heißen SCHEDULE 13D und SCHEDULE 13G (und geänderte Typen), um sie von den HTML-basierten SC 13D und SC 13G zu unterscheiden. Beide Varianten werden derzeit von EDGAR unterstützt, und die HTML-Versionen durften bis zur Frist am 18. Dezember 2024 eingereicht werden.
Während die HTML-basierten Formulartypen auf EDGAR eingereicht werden, werden SCHEDULE 13D und 13G auf der Website OnlineForms zusammen mit den Section 16-Typen und dem Formular 144 eingereicht. Die SEC bietet eine Online-Webanwendung für Schedule 13D und 13G auf der OnlineForms-Website an, in die Workiva-Einreichungen über die Funktion Download EIS in der Filing Experience importiert werden können. Wählen Sie die Option "Continue with any saved" auf der SEC-Website (unter Schedule 13D oder Schedule 13G in der linken Seitenleiste) und laden Sie die .eis-Datei hoch, oder laden Sie die Datei direkt aus der Workiva-Anwendung.
Workiva's Implementierung
Tabellenkalkulationsvorlage Schedule 13D
Schema 13G Tabellenkalkulationsvorlage
Wie bei Formular 144 besteht Workiva's Implementierung von Schedule 13 aus zwei Teilen - einer Tabellenkalkulationsvorlage und einer Komponente des Einreichungsassistenten. Verwenden Sie die Namen der Formulartypen SCHEDULE 13D, SCHEDULE 13D/A, SCHEDULE 13G und SCHEDULE 13G/A in Großbuchstaben, um sie von den früheren HTML-basierten Formularen SC 13D und SC 13G zu unterscheiden.
Es gibt getrennte Vorlagen für 13D bzw. 13D/A und 13G bzw. 13G/A. Beide verfügen über eine Echtzeit-Validierung der erforderlichen Felder und Werte, die durch den blauen Zellenhintergrund gekennzeichnet ist. Die Vorlage enthält die Zeilennummer aus der Dokumentation zu den Rechtsvorschriften . Werte, die als "angekreuzt" angegeben sind, werden als nicht angekreuzt betrachtet, wenn sie leer sind, während jeder Wert ohne Leerzeichen als angekreuzt gilt (standardmäßig wird ein Dropdown-Element "x" für angekreuzt angeboten).
Auf jedem Blatt sind die Daten einer meldepflichtigen Person anzugeben. Wenn mehrere Personen als Gruppe Bericht erstatten, duplizieren Sie das Vorlagenblatt für jede weitere berichtende Person. Der Name des Blattes ist für den Konvertierungsprozess nicht wichtig. Sie können das Blatt also in den Namen der meldenden Person oder einen anderen Wert umbenennen. Die Positionen 1 bis 7 (13D) bzw. die Positionen 1 bis 10 (13G) von Schema 13 werden auf den Blättern "Positionen 1 bis 7" bzw. "Positionen 1 bis 10" gemeldet. Blätter in der Kalkulationstabelle, die nicht dem Format der Vorlage entsprechen, werden ignoriert.
Es gibt keine Text-Deckblatt-Dokumente (HTML oder sonstiges) in der Einreichung. Die Darstellung des HTML-Deckblatts wird automatisch auf der Grundlage der Werte der Kalkulationstabelle und des Einreichungsassistenten generiert, die kombiniert werden, um das an EDGAR übermittelte XML zu erzeugen.