Czy wiesz, co zrobić przed złożeniem rocznego raportu w formacie ESEF?
Oto kilka wskazówek i sprawdzonych metod, które pomogą w sprawnym przesyłaniu raportów. Zalecamy wcześniejsze przetestowanie i weryfikację, aby uniknąć niespodzianek, gdy zbliża się termin końcowego raportu rocznego.
Jeśli lokalny organ otworzył możliwość składania dokumentów testowych, skorzystaj z niej, aby przetestować swoje dokumenty.
Uwaga: organy regulacyjne mogą mieć niewielkie różnice w wymaganiach i metodach składania raportu rocznego. Pamiętaj, aby przejrzeć i potwierdzić te wymagania oraz zrozumieć, dokąd należy wysłać zgłoszenie na długo przed przewidywaną datą wysyłki.
Jeśli przesyłasz swój raport roczny do wielu organów regulacyjnych, potwierdź, że spełniasz odpowiednie wymagania dla każdego organu.
Weryfikacja sprawozdania XBRL
Uwaga: jeśli przygotowujesz samodzielny plik XHTML, wykonaj te same kroki, z wyjątkiem elementów XBRL. Raport końcowy należy zapisać w opcji Zapisz jako > XHTML. Po wyeksportowaniu nazwę pliku należy zaktualizować, aby zawierała identyfikator podmiotu prawnego (LEI), datę raportu i język. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz wytyczne dotyczące procesu raportowania ESEF 4.1.5.
Jeżeli chcesz upewnić się, że sprawozdanie XBRL w przesłanym dokumencie jest gotowe, poniżej znajdziesz kilka ogólnych wskazówek i linków do artykułów, które mogą Ci pomóc:
▢ Pobierz dokumenty do przesłania z najnowszego pliku XBRL.
▢ Potwierdź, że wszystkie niezbędne obliczenia zostały dodane do dokumentu i przejrzyj raport obliczeń pod kątem błędów.
▢ Potwierdź, że wartości sprawozdania XBRL mają odpowiednie znaki (+/-).
▢ Przejrzyj tagi rozszerzeń i zakotwiczenia.
▢ Zweryfikuj LEI i obowiązkowe elementy przed datą złożenia dokumentów, gdy wszystkie dane będą dostępne.
▢ Wygeneruj sprawozdanie XBRL i zweryfikuj komunikaty w panelu powiadomień, upewniając się, że wszystkie komunikaty o błędach zostały usunięte, a komunikaty ostrzegawcze zostały rozwiązane.
- Dopilnuj, że w profilu XBRL ustawiony został kraj, do którego raportujesz.
- Jeśli współpracujesz ze specjalistą w tym zakresie, skontaktuj się z nim, aby uzyskać pomoc w rozwiązaniu błędów/ostrzeżeń.
▢ Wyświetl podgląd dokumentu w przeglądarce iXBRL.
Weryfikacja formatu raportu
Współpracujesz z firmą pomagającą Ci przy raporcie rocznym? Zapoznaj się z naszymi wytycznymi dotyczącymi projektowania raportów. Niezwykle ważne jest, aby agencje przestrzegały wytycznych dotyczących projektowania raportów. Jeśli te wskazówki nie będą przestrzegane, format raportu może nie wyglądać tak, jak powinien w XHTML.
Testowanie pliku IDML zaimportowanego do XHTML może odbywać się w sposób ciągły, ponieważ firmy stale dokonują aktualizacji – dlatego warto często przeprowadzać testy, niezależnie od tego, czy będą to dokumenty samodzielne, czy też połączone z dokumentami Workiva.
W przypadku wybrania dokumentu typu ESEF należy przejrzeć obrazy i zewnętrzne hiperłącza. W niektórych sytuacjach zewnętrzne hiperłącza mogą być dozwolone i użytkownik powinien przejrzeć je wszystkie.
W przypadku samodzielnego pliku XHTML będziesz mieć możliwość wyboru, czy hiperłącza mają być eksportowane, czy nie.
Zapoznaj się z instrukcjami, jak ukończyć proces za pomocą programów InDesign, Workiva i XBRL.
Końcowa lista kontrolna
Oto kilka rzeczy, które możesz zrobić w dniach poprzedzających przesłanie dokumentów i w dniu przesłania dokumentów, aby zwiększyć szansę na pomyślne przyjęcie dokumentacji.
Kilka dni przed przesłaniem
W dniach poprzedzających przesłanie dokumentacji:
▢ Sprawdź, czy przeprowadzony został audyt i inne kontrole.
▢ Potwierdź, że uzyskano raporty z audytu i odpowiednie podpisy.
▢ Zweryfikuj stan dokumentu i napraw wszelkie błędy.
▢ Przejrzyj wymagania i ograniczenia dotyczące obrazów, aby były one zgodne z wytycznymi ESEF.
- Akceptowane przez ESEF typy obrazów to .svg, .png, .jpg i .gif
- Obrazy w największym stopniu przyczyniają się do zwiększenia rozmiarów plików. Jeśli w Twojej jurysdykcji obowiązują ograniczenia rozmiaru plików, upewnij się, że pliki nie powodują przekroczenia tego limitu.
▢ Wygeneruj sprawozdanie XBRL dokumentu do przedłożenia i rozwiąż wszelkie błędy walidacji.
▢ Użyj profilu XBRL, aby połączyć dokumenty do przesłania.
▢ Wyświetl podgląd sekcji raportów finansowych XHTML i wprowadź wszelkie zmiany w formatowaniu.
- Dopilnuj, że wszystkie śledzone zmiany zostały zaakceptowane.
▢ Zaktualizuj dokumenty do przesłania po wprowadzeniu zmian.
▢ Utwórz kopię zapasową dokumentów do przesłania, pobierając pakiet tych dokumentów.
▢ Kontynuuj monitorowanie wszelkich zmian w XHTML pod kątem zmian w sprawozdaniu XBRL.
▢ Kontynuuj aktualizację sprawozdania XBRL w razie potrzeby i rozwiązuj komunikaty dotyczące jego poprawności.
▢ Po każdej aktualizacji sprawozdania XBRL wykonaj szybką weryfikację w przeglądarce iXBRL.
Dzień złożenia dokumentów
Na kilka godzin przed wysłaniem dokumentów:
▢ Sprawdź, czy wybrano prawidłowy profil XBRL, jeśli składasz zarówno raport roczny dla ESEF, jak i 20-F dla SEC.
▢ Zakończ wprowadzanie jakichkolwiek zmian w dokumentach do wysłania co najmniej 2 godziny przed planowanym terminem wysyłki.
▢ Sprawdź, czy dokumenty zawierają wszystkie wymagane podpisy i daty oraz czy spełniasz lokalne wymagania dotyczące podpisów, jeśli takie istnieją.
▢ Zobacz podgląd plików XHTML.
▢ Pobierz dokumenty do przesłania z najnowszego pliku XBRL.
- Nie modyfikuj w żaden sposób pliku .zip po pobraniu.
- Plik ten należy przesłać bezpośrednio do odpowiedniego organu.
▢ Sprawdź, czy rozmiar pliku nie przekracza limitu.